К списку форумов К списку тем
Регистрация    Правила    Главная форума    Поиск   
Имя: Пароль:
Начальная Романовская гимназия
Рекомендовать в новости

НДФЛ по подразделениям

Гость
0 - 23.11.2011 - 00:43
Сотрудница работала в 2 подразделениях.
И доход получила и там и там.
НДФЛ исчисленный считает правильно.
А вот удержанный и перечисленный весь падает на основное подразделение.
Таким образом получается по основному удержали больше, а по другому подразделению не удержали ничего.

Почему так сделано/получается?
Или так и задумано?

Выплачена вся сумма и выплаты разнесены правильно.
Перечисленный разнесен по подразделениям.



Гость
1 - 23.11.2011 - 00:48
Сотрудница работала по ДПХ.
Т.е. 2 разных договора с разными подразделениями (разное ОКАТО/КПП)
Гость
2 - 23.11.2011 - 00:56
Смотрю как считается в Регистре нал. учета по НДФЛ
3 - 23.11.2011 - 08:05
не занимайтесь мудрежом... не путайте деление затрат по подразделениям для бухгалтерского и налогового учёта ЮЛ с обязанностью перечисленияв бюджет НДФЛ по месту регистрации данного подразделения...

Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
7. Совокупная сумма налога, исчисленная и удержанная налоговым агентом у налогоплательщика, в отношении которого он признается источником дохода, уплачивается в бюджет по месту учета налогового агента в налоговом органе.
...Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по месту нахождения обособленного подразделения, определяется исходя из суммы дохода, подлежащего налогообложению, начисляемого и выплачиваемого работникам этих обособленных подразделений.

договорник - не работник в смысле ТК РФ, поэтому исчисление, удержание и перечисление НДФЛ по нему идёт по основному месту учёта всего ЮЛ, от имени которого подписан гражданский договор с физическим лицом...
4 - 23.11.2011 - 08:42
Письмо Минфина РФ от 01.06.2011 N 03-04-06/3-128
Гость
5 - 23.11.2011 - 08:51
Во-первых, НДФЛ не является "затратами". Ни для предприятия, ни для подразделения. И даже для бригадира.
Во-вторых, ОКАТО/КПП определяется (назначается) реквизитами платежного поручения.
А вот ведение учета сей нехитрой машинерии зависит от применяемой конфы.
Гость
6 - 23.11.2011 - 09:27
Зик 313.
Тема в разделе ЗиК поэтому и забыл указать.

(5,6) Тогда как делать справку 2НДФЛ?
В одной выходит удержано НДФЛ больше на сумму
В другой справке выходит что вообще не удержано.
Аналогично и по перечислено.

Или так и должно быть?
Гость
7 - 23.11.2011 - 09:32
(6) Да в курсе я что такое НДФЛ.
Как бы не в первый год женат ,)

Поркуа тогда сделано разделение НДФЛ по ОКАТО/КПП в ЗиК? Давай его удалим нафиг и будем как раньше делать. Всем легче.

ПС:
Хорошо, раз весь НДФЛ с доходов сторонних физ лиц ндфл идет на головное, зачем зик исчисленный переводит на то кот. указано в ДПХ.
Поркуа нужен реквизит подразделение в ДПХ? Просто так?
8 - 23.11.2011 - 09:35
(8) наше законодательство колышится непредсказуемо... пусть будет данный реквизит на будущее...
Гость
9 - 23.11.2011 - 09:36
(5) А теперь дочитаем до конца ссылку из письма, кот. вы указали.
Опять письмописатели из ИФНС выдергивают из контекста предложение в свою угоду ...

Совокупная сумма налога, исчисленная и удержанная налоговым агентом у налогоплательщика, в отношении которого он признается источником дохода, уплачивается в бюджет по месту учета налогового агента в налоговом органе.
Налоговые агенты - российские организации, указанные в пункте 1 настоящей статьи, имеющие обособленные подразделения, обязаны перечислять исчисленные и удержанные суммы налога в бюджет как по месту своего нахождения, так и по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения.
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по месту нахождения обособленного подразделения, определяется исходя из суммы дохода, подлежащего налогообложению, начисляемого и выплачиваемого работникам этих обособленных подразделений.
Гость
10 - 23.11.2011 - 09:38
(10) мой вывод косяк либо в учете, либо в ЗиК.

Попробую воспроизвести на демо 316 ...
11 - 23.11.2011 - 09:46
работник <> ДГПХ
Гость
12 - 23.11.2011 - 09:46
7-ПодОпытный > С перечислено все просто: смотрим документы Перечисление НДФЛ в бюджет. Есть там суммы по такому-то сотруднику с таким-то ОКАТО и КПП подразделения? Нет? Ну, значит, нет. И какие претензии?
С начислено и удержано хуже: в ЗиКе вообще не предусмотрена ситуация работы штатного сотрудника по ДГПХ. Допускается частный случай: без обособленных подразделений все хорошо. Но присутствие обособленных подразделений, и работа в разных обособленных подразделениях в течении одного месяца - не обрабатывается. ЗначиЦЦа, надо фокусничать: "закрывать" месяц по сотруднику в каком-то одном подразделении. А начисления другого проводить следующим месяцем... Или включать механизм внутреннего совместительства. Дорабатывая правила обмена.
Или вести отдельные базы.
Гость
13 - 23.11.2011 - 09:54
(13) То-то и оно, что забито все правильно в Перечислени и НДФЛ ...
Ясно, по идее можно было все перевести в 1 подразделение. Но не получится, т.к. разные РК.

Мда задачка
14 - 23.11.2011 - 09:58
в третий раз: нет никакого РК для договорника... для целей 23-ей главы нет никакого подразделения для договорника... не заполняйте данный реквизит в ДГПХ...

для затрат есть шаблон проводки...
Гость
15 - 23.11.2011 - 09:59
+13 Вообще-то, будь я на месте разработчиков, вообще бы не рассматривал "полосатое" начисление: сегодня он в одном ОКАТО, завтра в другом, послезавтра - в третьеи. Разное ОКАТО - разная территория. И, значит, здесь не реальное нахождение, а фокусы с "он на других работает". Сотрудник "на других" не работает. Он на работодателя работает. И потребитель общается с его работодателем, а не с исполнителем. Фокусничайте с расходами? Ну так пофокусничайте и с распределением.
Максимум, что можно сделать хорошего: по кадровому перемещению делать две пары ВР по НДФЛ (с разными диапазонами действия).
Гость
16 - 23.11.2011 - 11:22
Блин, да что вы все время заговоры ищите )

Для затрат мне НДФЛ не нужен. Я понимаю что НДФЛ налог физлица, юрлицо является только агентом.

ДПХ-к работал в одном городе, переехал и стал работать в другом городе. НДФЛ платили по 1 договору по месту 1 подразделения, по 2-му месту в другое. Ибо не знали что все ДПХ идут в головное и ДПХ<>работник.

А теперь в справках и отчетах исчисленный берет по разным, а удержанный и перечисленный только на основной.

Поркуа 1С вообще добавили этот реквизит в ДПХ, чтобы голову морочить?

(15) По РК так и есть, что то голова немного не туда )
Осталось убедить бухов перебить все ДПХ на головное.
Гость
17 - 23.11.2011 - 11:24
(17) сделали бы чтобы и исчисленный шел по основному.

Посмотрел Подразделение в ДПХ еще используется при расчете страховых взносов.
Гость
18 - 21.12.2011 - 00:40
Подниму вопрос.

Итак, нашел время побаловаться на Демо. Взял 318 типовую.

1) Заводим 2 подразделения: Основное и Филиал
С разными КПП
2) делаем 3 ДПХ сотруднику на 10к разовые по разным подразделениям:
в январе основное
в феврале филиал
в марте основное

а выплаты делаем в феврале за январь и февраль
в марте за март. Притом в выплатах правильноуказываем за какой период платим.
(авансы упустим для упрощения)

После этого формируем Регистр Налогового учета по НДФЛ
и смотрим раздел 6

Получается что по ДПХ с точки зрения НДФЛ Удержанного выплата разносится на то подразделение в кот. человек работает на тот момент. А не смотрится период выплаты.

Так правильно ли это что идет по периоду регистрации?

Человек отработал в 1 филиале, посчитался исчисленный.
Отработал во 2 филиале, посчитался исчисленный.
Тут ему платят за предыдущий месяц зп+ аванс за текущий. (разными доками с правильным периодом)
Но вся оплата с точки зрения НДФЛ Уд попадает на 2-й филиал. Т.е. весь удержанный попал во 2-й филиал.

Итого по 1-му филиалу недоудежано, а по 2-му излишне удержано. Если смотреть в целом по предприятию, то все ОК. А по ОКАТО/КПП идет расхождение.
Гость
19 - 21.12.2011 - 00:42
Пока смотрю как в ЗУП-е это сделано.
Гость
20 - 16.01.2012 - 21:45
Итак в ЗУП-е такого косяка не было.

А вот в ЗиК-е после обновления на 319 данный косяк исчез. Значит все-таки была ошибка в программе.
А я, блин, с бухами поругался по этому поводу )

Так что Гена и Валера стареют ) и иногда выдают сбои )


К списку вопросов
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск




Copyright ©, Все права защищены