К вопросу об отражении в ЗиКе налоговых регистров по НДФЛ при исправлении дохода по периоду регистрации
 

В ЗиКе при исправлении больничного листа или отпуска, которые являются доходами по периоду регистрации, неправильно формируются налоговые регистры и 2-НДФЛ. ЗиКа упорно убирает напрочь ранее проведённые суммы из старого месяца, который правится, и полностью ставит новую сумму дохода в текущий месяц регистрации корректирующего дока И-ххх, сформированного по кнопке <Исправить>.

В Функция глСобратьДанныеДляНДФЛ2011 так работает данный кусок:

Если ЖрнЗарплата.Сторно=1 Тогда
Если (ВызовДляРаспределенияНДФЛ=0) или ((ВызовДляРаспределенияНДФЛ=1) и (ЖрнЗарплата.НачалоПериодаПоДате(ПериодРегистрации)<>ЖрнЗарплата.НачалоПериодаПоДате(ДатаАктуальности))) Тогда
ДоходыПоРегистрации[b]Сторно[/b] = 1;
КонецЕсли;

Вариант исправления:
Просто убрать слово «Сторно», оставив в этом куске
ДоходыПоРегистрации = 1;
Тогда программа не будет трогать в налоговых регистрах и 2-НДФЛ ранее проведённую сумму в своём месяце, а в текущем месяце регистрации исправления зафиксирует дельту-разницу между новой и старой суммой дохода…

Это правильно для случая исправления отпуска или б/л в [b]увеличение[/b], но неправильно для исправления отпуска или б/л в уменьшение, т.к. в 2-НДФЛ в текущем месяце появятся красные отрицательные суммы по кодам 2012 или 2300, что не пройдёт в будущем проверки при сдаче отчётности в ИФНС…

Вариант более тонкий исправления.
вместо:
…………….
ИначеЕсли (ВР.ВходитВГруппу(ГруппаРасчетов.ОсобоеИсчислениеНДФЛ)=0) и (СписокВРПоПериодуРегистрации.Принадлежит(ВР)=1) Тогда
Если ЖрнЗарплата.Сторно=1 Тогда
//это сторно запись

//если вызов функции осуществлен для распределения НДФЛ по ИФ, не регистрируем в таблице доходов
//сторно дохода по периоду регитсрации, зарегистрированные в периоде формирования отчета
Если (ВызовДляРаспределенияНДФЛ=0) или ((ВызовДляРаспределенияНДФЛ=1) и (ЖрнЗарплата.НачалоПериодаПоДате(ПериодРегистрации)<>ЖрнЗарплата.НачалоПериодаПоДате(ДатаАктуальности))) Тогда
ДоходыПоРегистрацииСторно = 1;
КонецЕсли;
Иначе
//не сторно запись
//Выбираем только те записи, которые зарегистрированы в текущем налоговом периода
Если (ПериодРегистрации>=НачалоГода) и (ПериодРегистрации<=ОкончаниеГода) Тогда
Если (Год=2005) и (ПериодДействия < НачалоГода) Тогда
Продолжить;
КонецЕсли;
ДоходыПоРегистрации = 1;
Иначе
Продолжить;
КонецЕсли;
КонецЕсли;

КонецЕсли;
…………..

Надо сделать:
…………….
ИначеЕсли (ВР.ВходитВГруппу(ГруппаРасчетов.ОсобоеИсчислениеНДФЛ)=0) и (СписокВРПоПериодуРегистрации.Принадлежит(ВР)=1) Тогда
Если ЖрнЗарплата.Сторно=1 Тогда
//это сторно запись

//если вызов функции осуществлен для распределения НДФЛ по ИФ, не регистрируем в таблице доходов
//сторно дохода по периоду регитсрации, зарегистрированные в периоде формирования отчета
Если (ВызовДляРаспределенияНДФЛ=0) или ((ВызовДляРаспределенияНДФЛ=1) и (ЖрнЗарплата.НачалоПериодаПоДате(ПериодРегистрации)<>ЖрнЗарплата.НачалоПериодаПоДате(ДатаАктуальности))) Тогда
Попытка
Если ЖрнЗарплата.РодительскийДокумент.ПериодНДФЛ = 1 Тогда // Гена
ПростоДоходы = 1;
Иначе
ДоходыПоРегистрации = 1;
КонецЕсли;
Исключение
ДоходыПоРегистрацииСторно = 1;
КонецПопытки;

КонецЕсли;
Иначе
//не сторно запись
//Выбираем только те записи, которые зарегистрированы в текущем налоговом периода
Если (ПериодРегистрации>=НачалоГода) и (ПериодРегистрации<=ОкончаниеГода) Тогда
Если (Год=2005) и (ПериодДействия < НачалоГода) Тогда
Продолжить;
КонецЕсли;
Попытка
Если ЖрнЗарплата.РодительскийДокумент.ПериодНДФЛ = 1 Тогда
ПростоДоходы = 1;
Иначе
ДоходыПоРегистрации = 1;
КонецЕсли;
Исключение
ДоходыПоРегистрации = 1;
КонецПопытки;
Иначе
Продолжить;
КонецЕсли;
КонецЕсли;

КонецЕсли;
……………..
Если больше ничего не делать, то типовой расчёт не изменится…

А если пользователь когда-никогда захочет видеть правильные налоговые регистры и 2-НДФЛ, то достаточно будет добавить в док БЛ и(или) Отпуска новый реквизит шапки ПериодНДФЛ (число, длина 1, точность 0)

По умолчанию этот реквизит равен нулю и любое исправление пройдёт по периоду регистрации… если же пользователь в корректирующем доке выберет «1» в данном реквизите, то НДФЛ грамотно ляжет по периоду действия…

Если я понятно объяснил :)

Гена, на курсы бы тебе сходить ПРОГРАММЁРСКИЕ...
Уж очень ты в своих объяснениях (в терминологии) напоминаешь блондинку-бухгалтершу... Мне крайне тяжело тебя понимать зачастую, хотя у меня - большой опыт восприятия бухгалтерского языка...
И вали уже с ЗиК, переходи на ЗУП...

Итак, начнём:
Доходами по законодательству РФ они являются таки да: По периоду регистрации (данный период - меньше секунды. Он равен позиции документа).

А рассчитываются-то они ПО ПЕРИОДУ ДЕЙСТВИЯ!
И вытесняются тоже по ПЕРИОДУ ДЕЙСТВИЯ!
(Ну, допустим, заболел сотрудник в отпуске).
Отпуск - вытесняется больничным, правильно?

Ну, или в командировке сотрудник заболел...
Командировка - вытесняется больничным по периоду ДЕЙСТВИЯ.

В командировке - он зарабатывал много, на больничном - мало.
Получите красные суммы по командировке в следующем периоде (когда он больничный принесёт).

"Это правильно для случая исправления отпуска или б/л в увеличение, но неправильно для исправления отпуска или б/л в уменьшение, т.к. в 2-НДФЛ в текущем месяце появятся красные отрицательные суммы по кодам 2012 или 2300, что не пройдёт в будущем проверки при сдаче отчётности в ИФНС…"
- Это проблема ИФНС.
Обращайтесь в суд, пусть исправляют свою программу проверки и выплачивают вам моральный ущерб и компенсации времени и адвокатские услуги (судебные издержки). Возможно, из зарплаты своих программёров, которые писали программу проверки.

То же самое - касается отпуска.
Ушёл в отпуск на 5 месяцев - с него вычли НДФЛ и единовременно заплатили государству.

На третий месяц отпуска - он заболел, или на работу вышел (прерванный отпуск).

На больничном или на работе работу работая - он получает меньше, чем в отпуске.

Получите распишитесь, красные суммы по НДФЛ, удержанные и уже уплаченные за отпуск 3 месяца назад...

А что проверку не проходит - это в суд.
И за задержку возврата НДФЛ вам ешё проценты по суду от ФНС.
За каждый день просрочки.

И вообще - она на 5-м месяце отпуска в декрет ушла неожиданно.
Получает по декрету сколько там? 50 рублей в месяц?

А НДФЛ она сколько государству заплатила за 5-й месяц своего отпуска?

И пусть государство не отмазывается, что проверку она не проходит у него.
Ишь ты.... Красавцы, устроились...

[quote=DeiMos;27318503]Обращайтесь в суд, пусть исправляют свою программу проверки и выплачивают вам моральный ущерб и компенсации времени и адвокатские услуги (судебные издержки)[/quote]К сожалению, не поможет. Подзаконные акты (алгоритмы проверок) суды не рассматривают. А уж как рассматривают "законные" на примере Президиума ВАС знаем, когда пишут, что отпускные это оплата труда, но для НДФЛ он не оплата труда, что прямо противоречит другим положениям НК РФ. А по существу - доходы учитываются для исчисления НДФЛ по дате их получения (не возврата!). Поэтому, [b]Гена[/b] прав, написав, что добавочный доход по отпускным и больничным (не оплата труда для НДФЛ) должен учитываться по периоду регистрации, а сторнированные суммы - по периоду действия предыдущего получения.

(2) я имел в виду не ввод первичного БЛ, а ввод корректирующего БЛ в исправление ранешнего БЛ в закрытом периоде…

Пусть в январе был БЛ № 001 в сумме 3000=
В 2-НДФЛ:
Месяц … Код дохода … сумма
01 … 2300 … 3000=

Пусть теперь в апреле по кнопке <Исправить> завели корректирующий док И-001 на новую сумму 4000=
Типовая Зика выдаст следующий 2-НДФЛ:
Месяц … Код дохода … сумма
01 … 2300 … 0=
04 … 2300 … 4000=

При простом варианте_1 исправления ГМ:
Месяц … Код дохода … сумма
01 … 2300 … 3000=
04 … 2300 … 1000=
что замечательно… однако при исправлении БЛ в уменьшение (в апреле по кнопке <Исправить> завели корректирующий док И-001 на новую сумму 2500=), получим:
Месяц … Код дохода … сумма
01 … 2300 … 3000=
04 … 2300 … -500=
что грустно…

а вот по более сложной правке ГМ по варианту_2
Месяц … Код дохода … сумма
01 … 2300 … 2500=
04 … 2300 … 0=
что уже будет правильным.

(6:) Я не помню как там по законодательству, нерезидент признаётся резидентом в тот момент, когда он справку принёс (если забыл принести - то сам дурак. Значит, нерезидент форева), или когда он фактически (по справке, задним числом) стал резидентом?

Если ты мне сейчас ответишь (ты же умный главбух, ты всё знаешь, а мне, тупому одинеснику гуглить лениво) - что "именно ПО ДАТЕ ЗАДНИМ числом" - то ты сам представляешь, во что я сейчас превращу твой мессидж (6).

Если же ты ответишь "Когда принёс справку" - то и ладно.
Я (если будет не лень) найду иные, более трудные для моего слабого мозга тупого 1С-нега ситуации, чтобы разбить вдребезги твою позицию (6).

Гена у нас бухгалтер. Даже более того - он советский бухгалтер. А советский бухгалтер - что? Любит править историю. Трепещет перед "начальством" (а ну как осерчает?), и пренебрегает законом...
Бухгалтерские документы вводят в порядке их поступления. Точка.
В НК нет никаких следов перечислений налоговым агентом НДФЛ персонально по сотруднику. Точка.
В НК нет никаких следов принципа индийского махараджи "Как же я верну твои монеты, если они не отличаются от моих? Вдруг я отдам свои, а свои я никому не отдаю!". И наоборот, в НК содержится требование возврата излишне удержанного налога. Точка.
Налоговый период - год. Точка.
В отчете ИФНС приводятся итоги по налоговому периоду. Точка.
Вывод: "проблема" надумана. Решение: спросить "Ну и что? Где нарушение?", и, как бы невзначай, открыть НК на статье 106.....

нерезидент становится резидентом не по какой-то справке, а по факту накопительного пребывания на территории РФ... когда ФЛ находится в календарном году 183 дня и более в России - он резидент именно по этому году без всякого дробления... в результате в месяце регистрации перехода нерез => рез производится перерасчёт исчисленного НДФЛ с января (начала налогового периода)

(8) т.е. тебя устраивает прыжок дохода и НДФЛ_[b]исчисленного[/b] из января в апрель?

10-Гена > Ага. И что? :D

9-Гена > Геннадий Янович, ты не уходи от вопроса-то?

Я тебя ясно спросил: Месяц регистрации перехода нерез => рез как определять?

Когда он справку принёс, или когда он (уже 3 месяца назад как) стал резидентом, согласно замусоленной справке 3-х месячной давности?

когда факт резидентства стал известен...

13-Гена > Неа. Когда истекли положенные дни. Читаем формулировку.

10-Гена > Эх, Гена, Гена...

А из начисленногои уплаченного года в - следующий за этим годом через 3 года в другой год (через 3 года вперёд) прыжки тебя не устраивают?

Лично меня - тоже не устраивают.
(Лишний головняк мне, как программисту).
Но увы. Таково законодательство РФ.

ПРИМЕР (из моей скорбной практики):

Предприятие уже 2 года как банкрот и расформировано, а ФНС - продолжает возвращать ЭТОМУ ПРЕДПРИЯТИЮ МИЛЛИАРДЫ рублей излишне перечисленного НДФЛ в прошлых годах...

Предприятие - налоговый агент (было).
А теперь - оно банкрот и все счета арестованы.
И как оно вернёт теперь всяким своим клиентам (среди которых - много VIP. Там и Барак Обама, и Мит Ромни, и Ксения Собчак и Роберт Де Ниро и другие физлица резиденты/нерезиденты хрен их поймёшь, задолбали... Сегодня он резидент - завтра нерезидент...) тот НДФЛ, который правомочно удержало в своё время с них, потом правомочно пересчитало и теперь ФНС возвращает МИЛЛИАРДЫ взад (не добровольно конечно /с них дождёшься добровольно/, с пинков суда...)...

(14) какая разница, если хоть сейчас, хоть задним числом - всё равно весь год пересчитывается по НДФЛ_13 за каждый месяц с января... всё равно одна и та же формируется сумма излишне удержанного НДФЛ...

16-Гена > Такая. Потомушто гладиолус. Регистр есть журнал учетных записей. В данном случае: по начислению - удержанию - [условному] перечислению НДФЛ.
Уж когда упала, тогда и упала. Не обессудь, барин. Не изволь гневаться: все зафиксировано согласно учению святого Паччелли.

после пересчёта НДФЛ по 13% исчезает даже след в налоговых регистрах и не видно когда был зарегистрирован пересчёт по НДФЛ_исчисленный... а тем более по году, за который Вы, сэр, в этой же ветке ратовали :)

18-Гена > После пересчета брюки превращаются... Брюки превращаются... В шорты оне превращаются. Бо на одной заднице могут быть либо длинные брюки (30%), либо короткие шорты.
Согласно папирусу Налоговому.

+19 Ваабще-то, в той ТЗ, котоую формирует функция ГМ, и которая отображается на бумажке с гордым заголовкм "Налоговый регистр", содержится сведение о периоде, когда неумытый нерезидент превратился в цивильного резидента ;)
Вот тут можно украсить бумажку красивым бантиком. На нужном месте. Не трогая ГМ.
Если хочется.

16-Гена > Да и правда. Фиг с ним с разницей. От тебя, я чувствую, ответа на (12) внятного я не дождусь сегодня.
(Гена, это не упрёк тебе, я сам ответ на этот вопрос не помню).

Млять!!!!!!!!

Как же тяжело общаться программисту с бухгалтерами (а особенно - с Главными бухгалтерами), (а особенно - с Главными Бухгалтерами крупных Холдингоф), (а ещё тяжелее - с Главными бухгалтерами Транснациональных компаний...).

Гена, ты победитель Всероссийских конкурсов на Мега-Бухгалтера...
И это диагноз...

До меня, тупого 1С-ника, ТОЛЬКО ЧТО дошло задать вопрос:
В сабже: "неправильно формируются налоговые регистры и 2-НДФЛ."

- Как формируются по факту, и как нуно по твоему мнению?

(21) так я всё расписал в (6)

22-Гена > В (6) - слишкам многа букаф, я столько ниасилю.

Короче, в двух словах, чё хочет от тебя налоговая (и чем мотивирует), или ты чё хочешь от Налоговой Инспекции (чё те надо?)

А, ещё забыл очень важный вопрос: ЗАЧЕМ?

Если Налоговая не принимает чо-то там у тебя потому что их кривая программа проверку не проходит - пошли им все данные почтой.

В чём проблема?

И зачем?

[quote=VZ;27320841]Регистр есть журнал учетных записей. В данном случае: по начислению - удержанию - [условному] перечислению НДФЛ.[/quote]
Ты же мои скрины видел в другой теме. Если удержание (т.е. выплата з/п) производится не за месяц открытого периода,то этот регистр неправильно формируется. Неправильно-это не вопрос методологии, а именно математически неправильно.
[img]http://s017.radikal.ru/i433/1210/78/98a5b4dcb050.jpg[/img]
[img]http://s019.radikal.ru/i634/1210/b7/1a9104b48808.jpg[/img]

27-Плюшкин > Разговор здесь не про "распределение" суммы ПП по мордам лиц. Прочитай сабж.
Коротко: Гене не нравится, что при изменении (например) больничного на некую [b]delta[/b] в регистре доход по месяцам рапределяется:
S1+S2+[b]S3[/b]+S4+...+[u](-S3)+(S3+[b]delta[/b])[/u]
Он хочет, чтоб было
S1+S2+[b]S3[/b]+S4+...+[u][b]delta[/b][/u]
Ну да, так красивше ;) Как ему [b]кажется[/b].
Мне это [em]не кажется[/em] совсем, бо отрывает эту самую [b]delta[/b] от события (перерасчета).
Гена говорит, что так (как сейчас) неправильно, я же утверждаю, что это чисто эмоциональная оценка, никоем образом не основанная ни законодательно, ни методически. И потому: наплевать на [em]мнение[/em].
Во всяком случае, и годовой доход, и НДФЛ для обеих формул совершенно одинаковы...

Что касается "распределения ПП", то у меня это делает обормотка, переносящая платежи из бухии ;)

мне не нравится подход ЗиКи, когда при исправлении в апреле январского дохода, доход полностью исчезает в январе и полностью возникает в апреле...

всё равно как узнать в апреле, что у тебя трое детей существует, а не двое и при этом считать, что до апреля вообще не было детей, и только потом в апреле вдруг сразу объявилось их трое...

29-Гена > "Не нравится" - это аргумент для ломки МД. [u]Для тебя[/u]. Для [u]меня[/u], например - это не аргумент. "Нравится", "не нравится" - на результат ("Справка по НДФЛ") не влияет. На определение сумм платежей в бюджет - не влияет. [b]Нормативные[/b] документы нарушает? Не, не нарушает. Фунциклирует со скрипом? Угу, работает.
Ну и не надо лесть в эти "спагетти" (МД) ради надутых губок блондинки из налоговой. Она все равно останется стервой.

+30 "ле[b]з[/b]ть" само-собой ;)

[quote=VZ;27329737]"Нравится", "не нравится" - на результат ("Справка по НДФЛ") не влияет.[/quote]В [b]ЗиК[/b] 7.7 как раз влияет. И переносит весь [em]доход[/em] при исправлении из месяца начисления в месяц исправления. Что портит картину реального получения доходов и применения вычетов. И усугубляется, когда перерасчет производится в разных налоговых периодах. Когда-то на инфостарте сам выкладывал обработку по изменению записей в ЖР для таких случаев, сейчас, правда, актуальность потеряла.

32-GSokolov > "перерасчет производится в разных налоговых периодах" - налоги не переносятся.
Лечи консерваторию.

32-GSokolov > "И переносит весь доход при исправлении из месяца начисления в месяц исправления. Что портит картину реального получения доходов и применения вычетов."

- Чо, правда что-ли?
А пацаны-то и не знали...

Твоими устами, да мёд бы пить...
Если бы ЗиК 7.7 переносила бы ДОХОДЫ куда попало - это бы ЗНАЧИТЕЛЬНО облегчило бы мне жисть в 2009-м году, когда я сдавал 2-НДФЛ в налоговой на 58 000 человек...

Эх, мечты, мечты...

К сожалению моему великому (и ЭТО ПРАВИЛЬНО!!!) (и это СООТВЕТСТВУЕТ законодательству) - доходы никуда не переносятся....

Если я сдаю отчётность в налоговую (в марте 2009-го года) за 2008-й год - я вижу огромные доходы господина Обамы. Удержал и заплатил государству.

Одновременно с этим, (находясь в марте 2009-го года) я вижу, что господин Обама в феврале 2009 принёс справку, согласно которой он с июня 2008 года вообще резидент РФ.

Одновременно с этим, я вижу, что в марте 2009 года господин Обама, разочаровавшись в кризисе в общем и целом, и в РФ в частности,
вывел все свои средства, нажитые непосильным трудом, из управления моей Инвестиционной Компании (еще и убыток успел заработать за первый квартал 2009, пока бабло его было под моим управлением. Но это не я виноват, это все вопросы к ФСФР. Все нормальные пацаны - наварились на кризисе. Я так вообще - в топе башорга был неделю, с моим рецептом, как я работал ПРОТИВ центробанка РФ, обкрадывал я при этом ИМЕННО господина Обаму, между прочим, а вовсе не Центробанк РФ...).

Ну ладно, это лирика...
Представь себе лицо блондинки из налоговой, когда я приношу ей ведомость 2-НДФЛ за 2009-й год, согласно которой ГНИ должна мне, как налоговому агенту, 15 000 000 000 (пятнадцать миллиардов) рублей.

Ясен помидор, что она (блондинка) - скажет, что у неё программа глючит и не принимает отчётность.
И вообще, отсутствует у господина Обамы адрес в стране проживания его как нерезидента (а он вообще в РФ никогда не был и быть не собирается, и уж тем более не собирается тут проживать).

И вообще, в качества документа - предоставлены водительские права, выданные ГИБДД Штата Калифорния (замусоленная ксерокопия), давно уже просроченные.
И серийный номер этих прав - нагло вбит в мою Декларацию.

И вообще, вот этому гражданину Обаме - ГНИ должна возместить 2000000 (два МИЛЛИОНА) рублей?

Да ещё и отдать эти деньги целевым переводом средств не непосредственно Обаме, а МНЕ - его налоговому агенту, который вообще банкрот и его счета арестованы?


Не....

Наша программа глючит...

Не знаем...

Обращайтесь в Женевский Суд по правам сексуальных меньшинств...
Ничего не знаю, у меня вообще перерыв на обед...


Эх, мечты, мечты....
А вот если бы доходы господина Обамы спокойно перенеслись бы в 2009-й год, то я бы не поседел бы и не было бы у меня инфаркта...

Ну вот так....
Злобная ЗиК не переносит доходы.
И это ПРАВИЛЬНО, увы...

[quote=DeiMos;27339654]- Чо, правда что-ли? А пацаны-то и не знали...[/quote]Так заведи исправление больничного в ЗиК 7.7 и посмотри как испортится 2-НДФЛ и налоговый регнстр.
33-VZ > Перерасчет [b]не налога[/b], а больничного. Налог как раз пересчитываться не должен, а ЗиК пересчитывает (хотя Ужас этого и не знает).

34-DeiMos >[em]- Чо, правда что-ли?[/em] пацаны...
Правда-правда. Портит. Не совокупный доход за налоговый период, а, на минуточку, читаем внимательнее:
[quote]32-GSokolov >переносит весь доход при исправлении из месяца начисления в месяц исправления. Что портит картину реального ... применения [b]вычетов[/b]."[/quote]
Увы, именно стандартных вычетов. Перенос дохода из января в (например) октябрь вполне может добавить лишний стандартный налоговый вычет. В целом за год сумма доходов не изменится. А вот вычетов (на каждого ребенка) может стать больше на один. Убрали доход из января - порог в 280000 вполне может перенестись на месяц позже.
Изящным движением руки брюки в шорты не превратятся, а вот государство может не досчитаться ...ммм... 1400*0,13=182 рублика. И это только на одного ребенка. А если их трое, то ой-ей-ей.
А оно (государство) очень мелочное и придирчивое в таких вещах по отношению к нам. :)

36-Блондинка в шок > А это ничего, что вычеты предоставляются по достижению некоторого порогового значения [b]годового[/b] дохода?
Нудануда, предоставляются они в конкретный месяц. И картинка может изменится. В обе стороны, между прочим ;)

37-VZ >[em]И картинка может изменится. В обе стороны, между прочим ;)[/em]

А мне просто любопытно, на основании чего картинка должна меняться?

Так неохота вникать в словесные хитросплетения, поэтому я просто возьму и скажу на простом примере ("на пальцах"):

берем пример Гены из (6)
[quote]Пусть в январе был БЛ № 001 в сумме 3000=
В 2-НДФЛ:
Месяц … Код дохода … сумма
01 … 2300 … 3000=

Пусть теперь в апреле по кнопке <Исправить> завели корректирующий док И-001 на новую сумму 4000=
Типовая Зика выдаст следующий 2-НДФЛ:
Месяц … Код дохода … сумма
01 … 2300 … 0=
04 … 2300 … 4000=[/quote]

Дополняем этот пример исходными условиями, а именно:
1. У работницы 5 (пять) детей.
2. Кроме вышеуказанного больничного, еще другой доход в январе составил 278000 рублей. Допустим, им в январе выплатили некое крупное вознаграждение и сотрудница затем ушла в продолжительный отпуск.
3. В феврале, марте у работницы не было доходов вообще (в отпуске же).

считаем НДФЛ.
1. В январе НДФЛ 281000*0,13= 36530 рублей. Стандартных вычетов нет (порог уже превышен).
2. В апреле [b]доплатили[/b] 1000 руб по больничному. С них "[em]по идее[/em]" ;) нужно удержать 130 рублей НДФЛ. Все.

Вместо этого -
после нажатия кнопки "Исправить" в ЗиК доход с кодом 2300 переносится из января в апрель. В январе доход уменьшается, становится 278000 руб. (меньше порога!). У сотрудницы возникают стандартные налоговые вычеты (в течение трех месяцев! январь, февраль, март) в размере 3*(1400+1400+3000+3000+3000)= 35400 рублей

Считаем НДФЛ в апреле нарастающим с начала года (278000+4000-35400)*0,13=32058.
Ранее исчислено и удержано 36530.
Итого имеем 4472 излишне удержанного НДФЛ к возврату.

Нифига себе пересчитали больничный на всего на тысчонку. :)
Всего лишь [b]увеличили[/b] доход сотрудницы. По кнопочке "Исправить"...

37-VZ >[em]А это ничего, что вычеты предоставляются по достижению некоторого порогового значения годового дохода?[/em]
Да, именно об этом я и говорю. О сдвиге порогового значения на пару-тройку месяцев. :)

Вот теперь как объяснить налоговому инспектору, что реально [b]полученный в январе[/b] доход мы по кнопочке "Исправить" перенесли на апрель и поэтому должны вернуть сотруднице 4.5 килорубля излишне удержанного НДФЛ?
Из-за того, что всего лишь наша программа "просто передвинула" достижение порогового значения на три месяца?

я не понял.
исправительные проводки как делаются?
1) сторинруется НЕПРАВИЛЬНАЯ проводка
2) начисляется ПРАВИЛЬНАЯ проводка
кажется так по БУ должно быть?
ну и пусть возвращают. между порчим, сотрудница так и так должна получить вычеты. по результатам года будет же НДФЛ к возрату излишне удержанный?