К списку форумов К списку тем
Регистрация    Правила    Главная форума    Поиск   
Имя: Пароль:
Рекомендовать в новости

Был нерезидент стал резидент

0 - 02.08.2019 - 10:11
Был нерезидент стал резидент, в текущем месяце НДФЛ с "-", а в своде как показывать, с "-".
Спасибо.



Uho
1 - 02.08.2019 - 10:26
я считаю, что да
2 - 02.08.2019 - 10:53
Да у нас "-", но идет обмен мнениями, спасибо.
3 - 02.08.2019 - 11:33
ИМХО, нет
как гласит Налоговый Кодекс ст.231
Цитата:
1.1. Возврат суммы налога налогоплательщику в связи с перерасчетом по итогу налогового периода в соответствии с приобретенным им статусом налогового резидента Российской Федерации производится налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании указанного налогового периода,
Т.е. мы никак не имеем права сделать проводку отрицательной суммой Дт70- Кт68. проще говоря не имеем права менять сальдо на счете 70 у этого сотрудника в связи со сменой статуса. Переплату ему обязана возвращать ИФНС, а не мы, мы ему ничего не должны.

В этом вся заковыка.



================================================== ===========

Но, как я читала в инете (с):

Зато мы имеем право зачитывать налог, удержанный и перечисленный по ставке 30%, в счет уплаты НДФЛ, исчисленного по ставке 13%, по конкретному работнику.

То есть в этом случае работнику на руки надо выдать всю начисленную сумму дохода (без удержания НДФЛ по ставке 13%).

А НДФЛ, удержанный с доходов других работников, надо перечислять в бюджет как обычно (то есть в полной сумме).

В бухучете до того месяца, пока не будет погашен долг бюджета перед работником, НДФЛ вообще не начисляется (не делается проводку дт 70 – кт 68. По этому работнику отражается только сумма начисленного дохода (проводка дт 20 (44) – кт 70).

Если после зачета декабрьского НДФЛ все-таки останется сумма излишне удержанного налога, за ее возвратом работник должен будет обратиться в ИФНС, в которой он состоит на учете по месту пребывания (месту жительства).

Вот как то так. Это не лично мое мнение, читала в инете (с). Упор, как я сказала, на вышепроцитированную статью НК.
4 - 02.08.2019 - 11:42
Поэтому
Цитата:
Сообщение от SEGMENT Посмотреть сообщение
в текущем месяце НДФЛ с "-", а в своде как показывать, с "-"
НДФЛ с "-" ручками исправляем на НДФЛ=0, и так до упора (до упора - либо пока не станет НДФЛ с "+", либо до конца года)
Если и в конце года получится НДФЛ с "-", то тогда справку 2-НДФЛ ему в зубы и пусть чешет в налоговую за своими остатками.
Строго согласно п. 1.1 ст. 231 НК.
5 - 02.08.2019 - 11:43
3) возврат не делаем, зачитываем помесячно, просто показываем, что произошел перерасчет в этом месяце, смотрел в 8 там в своде с "-"
6 - 02.08.2019 - 11:46
Цитата:
Сообщение от SEGMENT Посмотреть сообщение
смотрел в 8 там в своде с "-"
если в сводной проводке учитывается НДФЛ с "-", то тогда выходит, что общая сумма НДФЛ, подлежащая перечислению за текущий месяц, уменьшается на этот минус? Или что ты подразумеваешь?

То, что вы возврат НДФЛ не делаете, это хорошо.
Интересует, сколько вы перечисляете в налоговую - с зачетом этого минуса или без него, полную сумму со всех остальных сотрудников?
7 - 02.08.2019 - 11:54
ты по-бухгалтерски выразись:
сам же говоришь:
Цитата:
Сообщение от SEGMENT Посмотреть сообщение
возврат не делаем
т.е. не делаем проводку дт70 кт68 с минусом по этому сотруднику.
Ну и откуда минусу тогда взяться в своде, если этой проводки нет по конкретному сотруднику.
8 - 02.08.2019 - 12:14
так в своде печатается исчисленный НДФЛ
9 - 02.08.2019 - 12:17
А перечисляем, не учитывая "-"
10 - 02.08.2019 - 12:28
в своде по заработной плате начислений, удержаний и выплат в ЗиК и ЗУП
11 - 02.08.2019 - 13:27
Возврата налога не делаешь, перечисляешь налог без учета минуса.
Смысл тогда этого "свода с минусом" в том, чтобы показать, что мы произвели согласно НК перерасчет НДФЛ при смене статуса.
Оно то конечно правильно, перерасчет НДФЛ мы обязаны произвести.
Вот только в проводках в бухгалтерии его отражать негде.
А в ЗиК и ЗУП в налоговых регистрах для формирования в конце года 2-НДФЛ, чтобы человек обратился в налоговую, нужно.

Вот это и есть разница между БУ и НУ в чистом виде. :)

Так что если у тебя свод используется для НУ и при формировании отчетности по НДФЛ ты с ним сверяешься - то да, отразить в своде с минусом - нужно непременно.

А вот использовать такой "свод с минусом" для отражения проводок в БУ - хм.. имхо не нужно. Там нужен свод по алгоритму как в (4) Опять же - имхо.


К списку вопросов
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск




Copyright ©, Все права защищены