| 0
- 02.08.2019 - 10:11
|
Был нерезидент стал резидент, в текущем месяце НДФЛ с "-", а в своде как показывать, с "-". Спасибо.     | | |
| 1
- 02.08.2019 - 10:26
| я считаю, что да | | |
| 2
- 02.08.2019 - 10:53
| Да у нас "-", но идет обмен мнениями, спасибо. | | |
| 3
- 02.08.2019 - 11:33
|
ИМХО, нет как гласит Налоговый Кодекс ст.231 Цитата:
В этом вся заковыка. ================================================== =========== Но, как я читала в инете (с): Зато мы имеем право зачитывать налог, удержанный и перечисленный по ставке 30%, в счет уплаты НДФЛ, исчисленного по ставке 13%, по конкретному работнику. То есть в этом случае работнику на руки надо выдать всю начисленную сумму дохода (без удержания НДФЛ по ставке 13%). А НДФЛ, удержанный с доходов других работников, надо перечислять в бюджет как обычно (то есть в полной сумме). В бухучете до того месяца, пока не будет погашен долг бюджета перед работником, НДФЛ вообще не начисляется (не делается проводку дт 70 – кт 68. По этому работнику отражается только сумма начисленного дохода (проводка дт 20 (44) – кт 70). Если после зачета декабрьского НДФЛ все-таки останется сумма излишне удержанного налога, за ее возвратом работник должен будет обратиться в ИФНС, в которой он состоит на учете по месту пребывания (месту жительства). Вот как то так. Это не лично мое мнение, читала в инете (с). Упор, как я сказала, на вышепроцитированную статью НК. | | |
| 4
- 02.08.2019 - 11:42
|
Поэтому Цитата:
Если и в конце года получится НДФЛ с "-", то тогда справку 2-НДФЛ ему в зубы и пусть чешет в налоговую за своими остатками. Строго согласно п. 1.1 ст. 231 НК. | | |
| 5
- 02.08.2019 - 11:43
| 3) возврат не делаем, зачитываем помесячно, просто показываем, что произошел перерасчет в этом месяце, смотрел в 8 там в своде с "-" | | |
| 6
- 02.08.2019 - 11:46
| Цитата:
То, что вы возврат НДФЛ не делаете, это хорошо. Интересует, сколько вы перечисляете в налоговую - с зачетом этого минуса или без него, полную сумму со всех остальных сотрудников? | | |
| 7
- 02.08.2019 - 11:54
|
ты по-бухгалтерски выразись: сам же говоришь: Цитата:
Ну и откуда минусу тогда взяться в своде, если этой проводки нет по конкретному сотруднику. | | |
| 8
- 02.08.2019 - 12:14
| так в своде печатается исчисленный НДФЛ | | |
| 9
- 02.08.2019 - 12:17
| А перечисляем, не учитывая "-" | | |
| 10
- 02.08.2019 - 12:28
| в своде по заработной плате начислений, удержаний и выплат в ЗиК и ЗУП | | |
| 11
- 02.08.2019 - 13:27
|
Возврата налога не делаешь, перечисляешь налог без учета минуса. Смысл тогда этого "свода с минусом" в том, чтобы показать, что мы произвели согласно НК перерасчет НДФЛ при смене статуса. Оно то конечно правильно, перерасчет НДФЛ мы обязаны произвести. Вот только в проводках в бухгалтерии его отражать негде. А в ЗиК и ЗУП в налоговых регистрах для формирования в конце года 2-НДФЛ, чтобы человек обратился в налоговую, нужно. Вот это и есть разница между БУ и НУ в чистом виде. :) Так что если у тебя свод используется для НУ и при формировании отчетности по НДФЛ ты с ним сверяешься - то да, отразить в своде с минусом - нужно непременно. А вот использовать такой "свод с минусом" для отражения проводок в БУ - хм.. имхо не нужно. Там нужен свод по алгоритму как в (4) Опять же - имхо. | |
Интернет-форум Краснодарского края и Краснодара |
