БП 2. Восстановление НДС при переходе на УСН
 

С 2017г контора перешла на УСН. БП 2 сформировала при закрытии документ "Восстановление НДС" по материалам, которые остались на остатках, но по ним был учтен НДС.
Проводки в доке 19.3 - 68.2
68.2 Надо закрывать на 91.2?
А 19.3 куда? На 10ый ставить?
По идее тогда же НДС должно включиться в стоимость материалов?

[quote=SergeyY;44233463]Проводки в доке 19.3 - 68.2[/quote] Для начала, рекомендуется проводка Дт 91 - Кт 68.2
[quote=SergeyY;44233463]68.2 Надо закрывать на 91.2?[/quote] 68.2 надо "закрывать" 51-м: восстановленный налог должен быть [b]уплатить[/b].

Причем, сделать это надо было в начале года: восстановление производится в последнем квартале применения ОСН.
[quote=SergeyY;44233463]А 19.3 куда? На 10ый ставить? По идее тогда же НДС должно включиться в стоимость материалов?[/quote] По идее, может, и да, а по НК - нет:
[quote=Статья 170]Восстановлению подлежат суммы налога в размере, ранее принятом к вычету, а в отношении основных средств и нематериальных активов — в размере суммы, пропорциональной остаточной (балансовой) стоимости без учета переоценки.

Суммы налога, подлежащие восстановлению в соответствии с настоящим подпунктом, [b]не включаются в стоимость[/b] указанных товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, имущественных прав, а учитываются [b]в составе прочих расходов[/b] в соответствии со статьей 264 настоящего Кодекса.

...

При переходе налогоплательщика на специальные налоговые режимы в соответствии с главами 26.2, 26.3 и 26.5 настоящего Кодекса суммы налога, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, и имущественным правам в порядке, предусмотренном настоящей главой, подлежат восстановлению в [b]налоговом периоде, предшествующем переходу на указанные режимы[/b]. [/quote]

Док восстановление НДС по умолчанию ставит на 19.03 все.
Получается надо дальше ручной операцией 19.03 закрыть на 91.02.

2(2) Сделайте себе (вашим бухам) плакат, на котором напишите большими, нет, лучше огромными буквами: НИКАКИХ РУЧНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПО 19 СЧЁТУ!!! Виновным - пожизненный расстрел и ампутация конечностей. В противном случае можете попрощаться с подсистемой учёта НДС. Ибо там, кроме проводок по счетам делается масса движений по регистрам учёта НДС. И на всё есть документы. На ваш случай (91-19) - Списание НДС.