Резерв по сомнительным долгам
 

Уважаемые коллеги! Уже с апреля 2011 вступили в действия новые изменения по формированию резервов по сомнительным долгам. Кто их делает, поделитесь, пож, информацией. Какие основные этапы? Входит ли в сомнит сч.62 или тольуко сч60,76? Спасибо.

Резерв начисляется на ДЗ, независимо от того, на каком счете она у вас висит.

я вот тоже так думала, но стала читать всякие умные издания "Бухгалтер и закон". акудит. там идут примеры и в скобках пишут торлько счет 60,76. А порядок, этапы. Поскажите, пож.

Я так мыслю, что не стоит вам лезть в дебри. Поэтому пользуйтесь методикой резервирования с-но ст. 266 НК.

4-buh15 > Сомнительный совет.
По-моему, автор имел в виду бухгалтерский, а не налоговый учет.

Прошу прощение. Имеется в виду Бух. учет. Честно сказать, любые изменения в БУ или НУ не вводили меня в смятение. Всегда со всем могла разобраться. Но тут такой бред!

6-rabota_2010 > П.70 Положения по ведению бухучета и бухотчетности в новой редакции говорит о долгах по любым задолженностям. Так что № счета роли не играет.

Подскажи, пож, с чего начать, создавая резервы по сом. долгам за 2011г.для БУ?

5. Так я и имел ввиду БУ. Если автор спрашивает такие вопросы на форуме, то лучше ему пользоваться готовой методикой, а не изобретать велосипед и учитывать налоговые разницы.

автор спрошивает, т.к не создавал резервы ни для БУ ни для НУ. И методики здесь разные. Вот, к примеру, для НУ при резервах нужно соблюдать 10% размер, а в БУ такого не наблюдаем . И так далее. Вот как оформлять эти задолженности, каким документом, делать ИНВ-17 каждый кварьал со справкой к ней или можно свою форму. Вот если кто-то реально делает, поделитесь, пож, опытом

8.
1) проведите инвентаризацию ДЗ
2) определите перечень ДЗ, не погашенную в срок по договру.
3) Оцените вероятность погашения долга
4) сформируйте резерв
Весь вопрос в оценке вероятности погашения ДЗ и, соответсвенно, сумме резерва. Никто Вам не расскажет свою методику, да и смысла нет. У каждого своя специфика. Поэтому я и говорю: берите методику из НК. Это проще, формируете резерв и там и там. Аудит пройдете и налоговая не в претензии.

а вы используете ИНВ-17 и справку к ней, проводя инвент ДЗ или свою разрабатывает таблицу со свим делением?

У нас программисты написали универсальный отчет к 8-ке для этих целей. Но можно использовать и ИНВ-17 с дальнейшей обработкой в экселе.

а еще вопрос, только не бросайтесь в меня помидорами. В ИНВ-17 есть НЕ Подтвержденная дебиторами. Это какая задолженнсть указывается, по которой нет акта сверки? А если нет возможности его вообще получить, поставщик работает, но такой вредный, сам не дает и наш не подписывает?

14.Мое мнение таково, что если есть должным образом оформленные первичные документы то задолженность является подтвержденной даже при отсутствии акта сверки, пока не истек срок исковой давности. Акт сверки прерывает течение срока исковой давности.

а вы включаете в инв-17 дебиторскую задолженность по налогам и взносам?

Инвентаризация проводится по всем счетам.

17) это и так понятно (перед соств. год. отчетности проводится инвент..., в том числе..), но для непонятливых. В ИНВ-17 включается задолженоость по счетам 68,69? Или какой акт нужно составлять, чтобы подтвердить проведенную инвент по счетам 68 и69?

Мы акт и справку делаем [u]на каждый счет [/u]отдельно по Дт и Кт. 68 и 69 подтверждается сверкой с органами :)

а что ПФР и ФСС дают акт сверки? А дебитор. по 68 и 69 включанте в резерв, если есть "старые" суммы?