Раздельный учет при УСНО и ЕНВД
 

Розница на ЕНВД, опт на УСН, з/плату и налоги распределяю ежемесячно по удельному весу. Товар закупаем и продаем и в розницу и оптом вместе. Сейчас заполняю книгу по УСН и столкнулась с тем как распределить закуп ТМЦ.

Пропорционально объему выручки за год.

Простите не поняла, если мы товары закупаем ежемесячно и оплачиваем, то что записать в книге. К примеру в январе оплачено на 2000000 р, а реализация по опту 900000р, уд. вес 24,44% и почти так ежемесячто?

3-OKTOBER > о каких ТМЦ речь?
Если о товарах, то зачем их распределять? прямым счетом списывать надо - в зависимости от способа реализации - оптом (УСН) или в розницу (ЕНВД). Нужно соответствующим образом организовать учет.
Если же о материалах для хознужд - то лучше ипользовать тот же алгоритм, что и для прочих расходов - т.е. по ежемесячым оборотам.

Нет все ТМЦ для реализации. Но как реализовался товар я не знаю оптом или в розницу, т.к. нет потоварного учета, учет в общем по торговой точке, где идет реализация и оптом и в розницу

5-OKTOBER > Тогда другого способа, кроме как по пропорции между доходами, не остается. Повторюсь - по ежемесячным оборотам. И закрепить его в учетной политике.

Значит по удельному весу за каждый месяц будет правильно т.к. читала в журналах что надо с нарастающим и в конец запуталась

7-OKTOBER > Нарастающим итогом будет некорректно хотя бы потому, что у этих двух налогов разные налоговые периоды. Кроме того, НК РФ не содержит на этот счет никаких предписаний, а потому в силу п.7 ст.3 НК РФ налогоплательщик тут волен сам установить правило.

Еще уточню, если товар оплачиваем в одном месяце а приходуем в другом какого месяца применять удельный вес и в каком месяце отражать в книге

9-OKTOBER >Удельный весь определяйте по объему выручки за квартал - минимальный период для всех ваших деклараций.

(10) [em]по объему выручки за квартал[/em] - за месяц.

Наверно совсем туплю значит зплату и налоги за месяц а ТМЦ за квартал

12-OKTOBER > Зачем за квартал? Тоже распределяйте по месячным оборотам, чтоб метод был единым для всех видов расходов. Вам же Суровый Бух в предыдущем посте (11) написал об этом. А результаты ежемесячных распределений будете суммировать для включения отчетность. Совет victuan'а в посте 10 ("[em]определяйте по объему выручки за квартал[/em]") не основан на законодательстве.

Ну да, у него ж зарплата и налоги распределяются помесячно. Я у себе избавился от распределения з/п и налогов по удельному весу, и теперь пропорцию считаю раз квартал. Но у меня не УСН.