Форум на Kuban.ru (http://forums.kuban.ru/)
-   Бухучет и налоги (http://forums.kuban.ru/f1058/)
-   -   Помощь при составлении налоговой отчетности (http://forums.kuban.ru/f1058/pomosh-_pri_sostavlenii_nalogovoj_otchetnosti-3697724.html)

ewenia 13.02.2013 11:24

Помощь при составлении налоговой отчетности
 
Специалист по налогообложению. В качестве практики помогу составить отчетность.
Людмила. Высшее образование по специальности налоги и налогообложение.

Pokupatelm 13.02.2013 11:39

Вспомнилось классическое: "Тренируйся вон лучше на ... на кошках!"...

Н и к 13.02.2013 15:57

0-ewenia >а если у подписывателя отчетности взгляд, как у невиновного на плахе, можете чем-нибудь помочь? ну там разъяснить, психологическую помощь оказать?

ewenia 14.02.2013 11:39

Покутател, каждый с чего-то начинает. Тоже вспомнилось, кто-то из мудрых сказал: " Каждый Мастер когда-то был учеником!"

ewenia 14.02.2013 11:40

Н и к, все возможно.. Главное желание понять принцип.

se364se364 15.02.2013 07:41

Автору-рекомендую,при наличии свободного времени,обратиться с предложением бесплатно поработать помошником бухгалтера к форумчанам.
Может быть , кому нужен помощник, заодно и подучитесь на этой самой практике.
Сложного то ничего нет, просто нюансов(от выражения ню) много, а со временем разберетесь и поймете.
Терпения и успеха.

ewenia 15.02.2013 11:52

трижды дед, спасибо большое за совет. Буду двигаться в этом направлении. :)

se364se364 15.02.2013 13:03

Автору-есть ещё вариант.
Набраться мужества и нахальства, устроиться главбухом хотя-бы к ИП.
Будут вопросы, форум в помощь.
В экстремальной ситуации помогу советом,пишите в личку.
Ничего невозможного нет, было-бы желание работать.
Все когда-то начинали.

ewenia 15.02.2013 17:46

трижды дед, спасибо за помощь, очень благодарна! Дело в том, что я работаю бухгалтером уже 5 лет, пока училась по специальности, сейчас вот осваиваю профессию :). Желание работать большое, очень интересная сфера налогообложение.

Н и к 19.02.2013 09:48

4-ewenia >главный принцып, заполнить правильно сумму налога, обычно на втором листе декларации, а остальные строки уже дело десятое)

ewenia 19.02.2013 15:26

Н и к, главное еще эту строчку найти куда сумму налога вписывать:).Остальные реквизиты не менее важны но не все, согласна:)

se364se364 19.02.2013 15:31

10-не надо прибедняться.К каждой декларации(расчёту и тд), как правило, есть инструкция по заполнению.
Если инструкция не понятна, спрашивайте.
Ничего в этом необычного нет.

ewenia 19.02.2013 19:51

трижды дед :)

maney 19.02.2013 21:20

11- Если бы все так просто было, зачем получать высшее образование? Да, можно начать, если есть желание, с ИП или малого предприятия на упрощенке "доходы", но с другими системами налогообложения станет дороже для подопытных. А вести ликбез на форуме себе дороже, и потом не рассказывать же от печки.

Pokupatelm 20.02.2013 08:41

А в самом деле, нахрена современному главбуху высшее образование? Двухнедельные курсы по 1С - и вперед!

Н и к 20.02.2013 08:59

14-Покупател > и правда, кому надо могут сюда обратиться
[url]http://forums.kuban.ru/f1051/%D0%A5%D0%BE%D1%87%D1%83_%D0%B1%D1%8B%D1%82%D1%8C_%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D0%B2%D0%BD%D1%8B%D0%BC_%D0%B1%D1%83%D1%85%D0%B3%D0%B0%D0%BB%D1%82%D0%B5%D1%80%D0%BE%D0%BC-3731481.html[/url]

maney 20.02.2013 09:52

14- На упрощенной системе, может и не требуется высшее образование, собственно она и появилась для максимального упрощения ведения учета и отчетности. А вот если вы захотите работать в солидной фирме и порлучать за свой труд хорошее вознаграждение, то без нужных знаний вам не обойтись.

Pokupatelm 20.02.2013 11:46

[quote=maney;29152305] 14- На упрощенной системе, может и не требуется высшее образование, собственно она и появилась для максимального упрощения ведения учета и отчетности [/quote]

А Вы сами ее вели? Что, действительно намного легче? Особенно УСН 15% в опте с большим ассортиментом и отсрочками платежей?

se364se364 20.02.2013 13:08

17-Поддерживаю 100%.
Автору-кондитерский цех, УСНО 15%.
45 наименований изделий ежедневно с разной рецептурой, и как следствие, разной себестоимостью.
Плюс к этому несвоевременная оплата покупателями за продукцию и несвоевременная уплата производителем за покупаемые им ингридиенты!
Попробуйте!

Н и к 20.02.2013 14:01

[quote=Покупател;29155132]Что, действительно намного легче? [/quote] 5лет учиться для этого не надо уж точно. Рутины много, Оператор ЭВМ справится.

18-трижды дед >пример неудачный [quote=трижды дед;29156886]кондитерский цех...несвоевременная уплата производителем [/quote] оплата от покупателей в доход, сырье, оприходованное и оплаченное в расход.
раз плюнуть.

ewenia 20.02.2013 15:24

Освоить все можно, я не спорю.. А попробуйте разобраться со спорными ситуациями, арбитражом и документацией без вышки? Это на первый взгляд все просто... все равно окончив техникум и универ(оба заведения с красным дипломом) понимаешь, что еще многого не знаешь...

se364se364 20.02.2013 15:41

19-пример то как раз удачный, оплачивают ведь разную продукцию, поэтому производственная себестоимость каждого изделения считать надо отдельно, причем каждого отгруженного, и в каждый день.
О то и плюется моя родственница каждый день.
А первые месяцы тазик слёз и ручки трусились.
Не боги горшки обжигают.
20-высшее образование не главное, главное, как минимум, среднее соображение и желание работать.
Сколько живу, столько учусь.
Иногда прикидываюсь незнайкой, помогает!Сразу советуют,подсказывают.
И Вам советую(это на тему арбитража и тд).

Pokupatelm 20.02.2013 16:17

[quote=Н и к;29158111] 5 лет учиться для этого не надо уж точно [/quote]

А для чего надо учиться 5 лет?

Н и к 20.02.2013 17:56

22-Покупател >для усвоения и других глав НК.
21-трижды дед себестоимость каждого изделения считать надо отдельно, причем каждого отгруженного, и в каждый день.
это по-желанию, налоги и без этих манипуляций можно посчитать.

se364se364 20.02.2013 18:43

23-я тоже так думал 4 года назад.Дурную работу делать то не хочется.Придумали нормы расхода на единицу продукции(в данном случае на 1 кг кондитерских изделий),списывали оплаченные ингридиенты на количество отгруженной продукции, выводили производственную себестоимость всей продукции.
Ну а дальше выручка-затраты, 15%, те как в школе учили.
После жуткого скандала с судами по ИФНС по другой теме(суд мы выиграли), попали под краевую проверку ИФНС, и, как следствие, доначисление налогов. Они принципиально долбались с нашими цифирями, насчитали небольшие суммы (в сравнении с годовым налогом плюс около 12 процентов).Плюнули, заплатили.
И вот уже третий год считаем так, как я описал в п.21.
Нашли механизм этого расчета с наименьшими трудозатратами.
Ну вот как-то так.Извините за длинный текст.Может кому поможет.Форум всё-таки.

Н и к 26.02.2013 13:17

[quote=ewenia;29140891]Н и к, главное еще эту строчку найти куда сумму налога вписывать:).Остальные реквизиты не менее важны но не все, согласна:) [/quote] да, чего то я погорячился. Если сумму которая в строке к доплате/уплате должна находится, в строку к уменьшению/возмещению впечатать, то может [em]"определенная ситуация"(С)[/em] случиться.

Н и к 26.02.2013 13:33

24-трижды дед >не извеняйтесь, думаю всем будет интересно побольше букв об этом[quote=трижды дед;29163637]После жуткого скандала с судами по ИФНС по другой теме(суд мы выиграли), попали под краевую проверку ИФНС, и, как следствие, доначисление налогов. Они принципиально долбались с нашими цифирями[/quote]

Как думаете если НО базу 2010 года(когда тортики отгружены) уменьшить на расходы, которые согласно требованиям НК должны признаваться в 2009 году (индгридиенты оприходованы и оплачены). Могут инспекторы пожурить?
П.С. 54НК читал.

se364se364 26.02.2013 16:11

27-с нашими цифирями они вошкались из принципа.
Думаю вникать в эти тонкости и долбаться пару недель для того чтоб доначислить 18 тр они больше не будут.
Мы, естественно, базу не представили, всё на бумажных носителях, а это ещё та куча бумажек.
Что касается Вашего вопроса за 2010 и 2009 год.
Доходы признаются по оплате(кассовый метод), поэтому и затраты списываются только на ту продукцию, которая оплачена.То есть за выручку, полученную в 2010 году.
А приход и оплата ингридиентов это только исходники для определения доли ингридиентов, которые можно списать на оплаченную продукцию.
То, что написал и как написал, мне самому понятно.
Если что не внятно написал, отвечу на Ваши вопросы.
Самому интересно, а то когда ставил учет, все только плечами пожимали, может что и не так учитываем.

Н и к 26.02.2013 17:34

[quote=трижды дед;29156886]Автору-кондитерский цех, УСНО 15%.[/quote][quote=трижды дед;29263856]поэтому и затраты списываются только на ту продукцию, которая оплачена.То есть за выручку, полученную в 2010 году.[/quote] это не так.


даже в торговле на УСН15% не нужно дожидаться оплаты за реализованные товары, что б списать стоимость реализованных товаров в расходы.

а в производстве на УСН15% достаточно чтоб ингридиенты для тортиков были оприходованы и оплачены

se364se364 26.02.2013 18:05

28-Понимаю, что вы не вникли.
Приход, оплата ингридиентов-это одна часть вопроса.
Расход(списание вышеупомянутых ингридиентов)-это другая часть вопроса.
Оприходованные оплаченные ингридиенты списываем на те изделия, за которые получили деньги.
Дальше банальная арифметика и определение дохода под 15%.
И всё!

Н и к 26.02.2013 18:12

[quote=трижды дед;29265877]Оприходованные оплаченные ингридиенты [u]списываем на те изделия, за которые получили деньги.[/u][/quote]
для чего ждать подчеркнутого момента если для уменьшения НО базы по УСН достаточно [quote=трижды дед;29265877]Приход, оплата ингридиентов[/quote] вот этого.

se364se364 26.02.2013 18:34

Списываем оплаченные ингридиенты на каждую единицу, за которую получили оплату!.
Подчёркиваю, на каждую единицу, за которую поступила оплата.
А неоплаченные и оприходованные ингридиенты не списываются, а находятся на остатке на складе.
Аналогия с упомянутым Вами оптом,-расчет реализованных наложений.
Ну, право слово, вроде-бы уже так просто описал!

Н и к 26.02.2013 21:04

31-трижды дед >Вы кассовый метод для УСН и кассовый метод для ИП на ОСН не путаете?

Вопрос: В апреле 2010 г. физлицо зарегистрировалось в качестве индивидуального предпринимателя (далее - ИП), применяющего УСН. ИП закупил оборудование и сырье для производства продукции. Однако производство продукции не было начато по состоянию здоровья ИП. Также выяснилось, что потенциальные покупатели хотели бы приобретать продукцию по цене с учетом НДС. Кроме того, для продукции необходимы были штрихкоды и яркая упаковка.
В 2011 г. ИП перешел на общую систему налогообложения. В этом же году ИП ввел в эксплуатацию оборудование и начал производство продукции.
В каком периоде учитываются расходы ИП на приобретение сырья: в период применения УСН или в период применения общей системы налогообложения при исчислении налога на прибыль?

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 21 октября 2011 г. N 03-11-11/259

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу применения упрощенной системы налогообложения и сообщает следующее.
В соответствии с пп. 5 п. 1 и п. 2 ст. 346.16 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщики, применяющие упрощенную систему с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, при определении объекта налогообложения уменьшают полученные доходы на материальные расходы, которые принимаются применительно к порядку, предусмотренному для исчисления налога на прибыль организаций ст. 254 Кодекса.
Согласно пп. 1 п. 1 ст. 254 Кодекса к материальным расходам относятся, в частности, затраты налогоплательщика на приобретение сырья и (или) материалов, используемых в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг) и (или) образующих их основу либо являющихся необходимым компонентом при производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг).
На основании п. 2 ст. 346.17 Кодекса расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. В целях гл. 26.2 Кодекса оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателя товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав. При этом материальные расходы (в том числе расходы по приобретению сырья и материалов) учитываются в составе расходов в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения (пп. 1 п. 2 ст. 346.17 Кодекса).
Как усматривается из представленного письма, индивидуальный предприниматель в период применения упрощенной системы налогообложения приобрел сырье, которое предполагалось использовать в предпринимательской деятельности. Производство продукции из данного сырья было начато индивидуальным предпринимателем после его перехода на общий режим налогообложения.
Учитывая вышеизложенное, расходы указанного налогоплательщика на приобретение сырья учитываются в период применения упрощенной системы налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, а именно: в момент погашения налогоплательщиком задолженности перед поставщиком данного сырья.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
21.10.2011

Н и к 26.02.2013 21:17

[b]было до 01.01.2009 года[/b]
1) материальные расходы (в том числе расходы по приобретению сырья и материалов), а также расходы на оплату труда - в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения. ... [u]При этом расходы по приобретению сырья и материалов учитываются в составе расходов по мере списания данного сырья и материалов в производство;[/u]


ФЗ №155 О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ЧАСТЬ ВТОРУЮ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
10) в подпункте 1 пункта 2 статьи 346.17 слова "[u]лиц. При этом расходы по приобретению сырья и материалов учитываются в составе расходов по мере списания данного сырья и материалов в производство[/u];" [b]заменить словом "лиц;";[/b]

Настоящий Федеральный закон вступает в силу с 1 января 2009 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу.


стало
1) материальные расходы (в том числе расходы по приобретению сырья и материалов), а также расходы на оплату труда - в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения. Аналогичный порядок применяется в отношении оплаты процентов за пользование заемными средствами (включая банковские кредиты) и при оплате услуг третьих [b]лиц;[/b]

Для чего тогда фразу [em][em]по мере списания данного сырья и материалов в производство;[/em][/em]В налоговом кодексе стерли?

maney 26.02.2013 21:38

Прошу прощения, что вклиниваюсь в ваш разговор, но не кажется вам, что налог и база для его расчета могут отличаться от факт. произведенных расходов при производстве продукции. И уровнять расходы для расчета НБ с фактическими не получится. Поэтому вести в данной ситуации параллельный учет или нет решать хозяину.
Беда в том, что в нашей системе налогоплательшик всегда в положении подозреваемого.


Текущее время: 16:12. Часовой пояс GMT +3.