Помогите, пожалуйста, разобраться с излишне удержанным НДФЛ
 

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться.
При составлении справки 2-НДФЛ по одному сотруднику отражается излишне удержанный НДФЛ:
5.3. Сумма налога исчисленная 8 353
5.4. Сумма налога удержанная 8 354
5.5. Сумма налога перечисленная* 8 353
5.6. Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом 1
Я почитала информацию про излишне удержанный НДФЛ и поняла, что теперь я должна буду по заявлению сотрудника вернуть ему этот рубль на его банковский счет.
Я не могу понять, как я этот возврат должна буду отразить? На каком счете этот рубль сейчас отражается? 68.01 у меня закрыт, с сотрудником тоже все по нулям...

а сотрудник заявление уже написал?

Нет, еще никто не писал ничего. Я хочу сначала разобраться, потому что я не могу понять где этот рубль излишне удержанный, если у меня все везде по нулям...

5.3 исчисленная 8353 - это наверняка программа при составлении справки вам насчитала. А когда вы начисляли ндфл в течении года на 68 счет "исчисленно" получилось 8354, удержано, соответственно, столько же 70/68 8354, и уплачено 68/51 8354. Итого 68 - по нулям.
ИМХО, чем затевать всю эту песню с возвратом, я бы в 2НДФЛ исправила 8353 на 8354 и сдала в таком виде.

На самом деле, если вручную по начислениям в программе посчитать НДФЛ по этом сотруднику, то получается 8353. Т.е. по нему мы начислили и уплатили 8353. С его общего дохода - 64 252,03, если считать 13% - 8353. В ноябре месяце в начислении заработной платы, если смотреть проводки в регистре "Начисления удержания по сотрудникам" по этому сотруднику сделана запись "Зачтено излишне удержанного НДФЛ" на этот рубль...