А как поступаете с вычетом по НДС с аванса Добрый день! Хотелось бы знать как на практике реализуется данный момент? Были ли случае негативных последствий? Как решаете данный вопрос. Как пример. Покупатель просит счет, оплачивает, часть забирает, а часть остается и просит отдать совсем другое. Ему менеджер может отдать и по расчетам все закроется, но вопрос в НДС с аванса: зачет НДС с аванса. НК РФ: Вычеты сумм налога, указанных в пункте 8 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся с даты отгрузки СООТВЕТСВУЮЩИХ ТОВАРОВ (выполнения работ, оказания услуг). А тут получается в счете, который является публичной офертой, написано одни позиции, а по факту вообще другое. Огромная просьба, "коменты" типа: НЕ ЗАМОРАЧИВАЙТЕСЬ! не писать |
С первого взгляда Кодекс писан давно, но вот на форуме не видела обсуждений |
Если договора нет, а расчеты по счетам, то как вариант переписать счет по фактическому товару. |
ну перебили у себя, но у покупателя же другая позиция будет? забирать у них счет и менять? так люди не обязательные. как правило счета берут снабженцы, а дальше куда счет пошел их мало интересует. опять же оно им надо, ходить забирать, приносить новый чтобы подложить вместо другого?! |
Не могу сказать наверняка, но при оплате аванса покупатель ссылается на конкретный счет, и что при зачете НДС с аванса важнее стоимость отгруженного товара или его номенклатура? И как в вашем случае быть, если это носит системный характер. Может просто выписывать счет на предоплату без расшифровки товара, с ссылкой на заказ и прайс лист? |
Актуально |
Вряд ли вы найдете ответ на форуме на ваш частный вопрос. Проще проконсультироваться в краевой налоговой службе и получить письменный ответ на ваш вопрос. |
спасибо. этот стали обсуждать на семинарах после письма Минфина от 01.04.2014 |
Вас смутило письмо Минфина от 01.04.14г. № 03-07РЗ/14444. Так ведь в любом случае организация имеет право на зачет, в случае расторжения договора и заключения нового, после отгрузки товара. В вашем случае счет заменяет договор. Как вариант, выписывать новый счет по фактически отгруженному товару. Оптимально выписывать счет без расшифровки на №-ую сумму с уточнением ассортимента по факт.отгрузке. "Таким образом, в случае зачета суммы предварительной оплаты по расторгнутому договору поставки товаров в счет поставки товаров по новому договору, то есть без возврата соответствующей суммы предварительной оплаты, указанная норма Кодекса не применяется. Вместе с тем в соответствии с п. 8 ст. 171 и п. 6 ст. 172 Кодекса суммы налога на добавленную стоимость, исчисленные налогоплательщиком с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных в счет предстоящих поставок товаров, подлежат вычету с даты их отгрузки. В этой связи сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная и уплаченная продавцом с суммы предварительной оплаты, принимается к вычету при фактической отгрузке товаров по новому договору. |
8)спасибо за понимание к ситуации. а как быть если в принципе счет и берут когда там указано что мы им должны на эту сумму отдать? ведь покупателя тоже можно понять, отдадим потом мусора мешок и скажем что вы это и оплатили. и опять же счет первоначальный |
остается у покупателя. забирать/менять на другой?! |
На разовую сделку можно и без договора обойтись, а если покупатель готов в накладной в получении мешка мусора расписаться, то это его право |
Текущее время: 04:02. Часовой пояс GMT +3. |