6-НДФЛ при увольнении
 

Добрый день, не могу понять, как заполнять раздел II при увольнении. Пример: сотрудник уволился 4 марта 2016г. Получил в этот день зарплату за февраль, март и расчет при увольнении. Заполнять нужно тремя блоками, с указанием начисления зарплаты за февраль (29.02.2016), за март(31.03.2016) и расчет при увольнении (04.03.2016) или одним блоком с одной суммой, с датой 4 марта 2016г.

Видимо тремя.
Письмо ФНС от 15 марта 2016 г. N БС-4-11/4222@
Там правда вопрос о фактической выплате в следующем квартале, но в рассуждениях есть такой момент:
[em]
Строка 100 раздела 2 "Дата фактического получения дохода" заполняется с учетом положений статьи 223 Кодекса, строка 110 раздела 2 "Дата удержания налога" заполняется с учетом положений пункта 4 статьи 226 и пункта 7 статьи 226.1 Кодекса, строка 120 раздела 2 "Срок перечисления налога" заполняется с учетом положений пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса.
В соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса датой фактического получения дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход за выполнение трудовых обязанностей в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Согласно пункту 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных данным пунктом.[/em]

Спасибо. Я тоже склоняюсь к трем частям, но есть сомнения.

А у кого-нибудь этот отчет в программе нормально формируется, 1с я имею ввиду, а то сколько ни читаю все все руками делают и гадают как правильно.У меня 1с бухгалтерия 8.3, 6-НДФЛ заполняет не понятно как, второй раздел вообще не заполняет

Подскажите пожалуйста, з/п январь 5000, февраль 5000, март 5000, ндфл оплачен ( 468*3 )1404 за 3 месяца сразу 1 февраля. Так как теперь в 6 ндфл мне эту оплату показывать? 1 блок оплата 1.02.16 1404 или 468 руб? и во 2 и 3 блоке оплата тоже писать 1.02.16?

4-Dorogaya > после такого отчета можно сразу к штрафам готовиться.
[url]http://forums.kuban.ru/f1058/kto-nibud-_kogda-nibud-_prohodil_proverku_po_ndfl-5187918.html[/url]

4-Dorogaya >А зачем вы так НДФЛ платите? его нельзя платить до момента когда вы удержали эти деньги.Там столько головных болей если НДФЛ переплатили или раньше заплатили, его не засчитывают как аванс, надо писать заявление на возврат, а потом по сроку как положено его оплачивать.Штраф еще 20% при проверке выставляют как на НДФЛ уплаченный позже установленного срока, так и раньше того момента когда он был удержан.

а подскажите кто знает. я плачу ндфл числа 2-3 каждого месяца, а зарплату выплачиваю 10 числа.Знаю только что надо оплатить ндфл не позднее 2х дней после выплаты дохода. а раньше можно?

и как быть с авансами? их тоже вписывать? получается у меня будет 2 дохода по разным датам и одна дата уплаты ндфл?

Посмотрите в 5 пункте давали ссылку на тему которую уже обсуждали, там есть ссылки к источникам в которых указано, что раньше платить НДФЛ нельзя.

3-Ecgt_123 >, у меня во втором разделе доход указан без аванса)))
Например, зп 10 000, аванс 3 000, вот 1 С ставит 7 000.
Недели 3 назад разбирались с тех поддержкой.. Так ничего и не решили.
При том налог указан верно.

Еще вопрос по 1 разделу.
НДФЛ за март мы перечислим в апреле.
Сумма данного НДФЛ должна быть указана как не удержанный?

10-Ведьма >В программе у меня ставит как не удержанный, по логике вроде правильно,мы же его еще не удержали.Хотя я тоже сомневаюсь

11-Ecgt_123 >, 12 будет семинар (точно не знаю пойду ли, но в любом случае для меня законспектируют)) ).

С глюком проверьте регистры накопления (универсальный отчет).
Плюс по каждому начислению зп проверьте регистры НДФЛ (внизу на вкладке НДФЛ), я на днях все правила путем отмены проведения, далее последовательном проведении в ручном режиме (начисления-перечисления).

[quote=Ведьма;41838050] а где будет семинар, и как на него попасть? я бы тоже сходила...

Так а как мне теперь 6 ндфл заполнить? Никто не подскажет?

я бы показала как оплата была по банку, один раз. Все равно вы уже ничего не исправите.

Т.е. в 1 блоке я указываю общий ндфл 1404 руб , а во 2,3 вообще ничего не указывать по суммам? а даты оплаты во 2,3 какие ставить?

13-anna25 >, нас с Вами разделяет несколько тыс км.

16-Dorogaya >Вы заполняете как положено, начисление-последний день месяца, дата удержания налога-дата выплаты з/п, а перечислен налог должен быть не позже следующего дня, это если з/п.Как пример 31.01.2016, 10.02.2016, 11.02.2016г.А там налоговая уже сверит с вашими фактическими платежами и соответственно запросит объяснения и т.д

18-Ecgt_123 > а сумму оплаты мне в 1 блоке ставить общую 1404, а в двух других блоках 0 ? Или по 468 поставить в 3 блоках?

а кто знает зарплату за декабрь указывать в 6 ндфл ?

У меня тоже вопрос про зарплату декабря. Если выплачена 31.12.15 г., а налог оплатили в январе. Нужно в раздел 2 заносить?

Во втором разделе отражаем выплаченные доходы и удержанный с них НДФЛ в текущем квартале. Если доход за последний месяц квартала, например за март выплачен в марте, то данный доход следует отразить по строке 130 по дате начисления и выплаты по строке 100= 31.03, удержанный НДФЛ с дохода отразить по строке 140 по дате выплаты по строке 110= 31.03. А вот по строке 120 поставить дату по НК, для отпускных и больничных это последний день текущего месяца, а по зарплате и др.выплатам это день следующий за днем выплаты дохода.

Вопрос про компенсации при увольнении и премии. У меня в первом разделе эти суммы учитываются в общей начисленной сумме, а во втором разделе они никуда не попадают вообще, зато НДФЛ с этих сумм стоит правильно, в своем блоке с правильной датой. Это так и должно быть, или это косяк в программе (1С 8.2) и нужно ручками дописывать во втором разделе суммы премий и начисленной компенсации при увольнении?

23-Анаконда >думаю, что ручками дописывать.

Вопрос по теме: У нас зп 31-го числа. Начисления я делаю 31-м числом, удержания НДФЛ 31-м числом, перечисляю его тоже 31-го числа (не позднее след.дня за получением дохода). Поэтому в платежке общая сумма налога как с зп, так и с отпусков и больничных. Внимание вопрос: Надо ли разбивать в 6НДФЛ отдельно зарплату, отдельно отпускные, больничные, ведь срок начисления и перечисления один. Догадываюсь, что надо, т.к. срок выплаты разный у зп и отпускных. А как Вы делаете, если штат большой и отпускные получают разные люди каждый день!

25-Марусяся > В инструкции к форме сказано:
"Если в отношении различных видов доходов, имеющих одну дату их фактического получения, имеются различные сроки перечисления налога, то строки 100 - 140 заполняются по каждому сроку перечисления налога отдельно."
У вас сроки перечисления совпадают, различны сроки удержания. Думаю, что раз такая ситуация в инструкции не оговорена, то можно и не заморачиваться.