ЗУП 2.5 (118.1) Как отразить в новом РСВ перерасчеты
 

В январе 2017г был введен больничный лист за декабрь 2016г, который сторнировал часть декабрьской зарплаты. При расчете страховых взносов в январском документе появилась отдельно запись по налогам за декабрь 2016 (отрицательные).
При заполнении нового отчета РСВ эти отрицательные суммы не попадают.Правильно ли это? Получается, что в налоговую мы покажем базу и суммы по страховым взносам больше, чем перечислили, так как отрицательные декабрьские суммы в январе уменьшали налогооблагаемую базу.
Спасибо!

Начнем с того, что в январе все правильно. И доход (в данном случае необлагаемый по БЛ) январский, и начисления январские... Все хорошо, прекрасная маркиза.
А вот в декабре нехорошо. Обманули вы Отечество Наше Свободное: приписали сотруднику заплату (и все от этого вытекающие) за то время, когда сотрудник не работал.
Несмотря на то, что на предприятии неукоснительно и строго ведется учет рабочего времени. Согласно ст.91 ТК. Вы же законопослушны, да?

Шлите исправительную РСВ за прошлый год.

0-Gufero > в РСВ входит только то, что относится к новым взносам 2017 в ИФНС. Все телодвижения по 2016 году касаются старых взносов и корректируются в старых формах в ПФР. Для ИФНС и новой РСВ их нет.

Спасибо!