Форум на Kuban.ru (http://forums.kuban.ru/)
-   Территория 1С (http://forums.kuban.ru/f1040/)
-   -   ЗиК вопросы про ндфл нерезидентов (http://forums.kuban.ru/f1040/zik_voprosy_pro_ndfl_nerezidentov-1986990.html)

Фдуч 22.12.2011 20:29

ЗиК вопросы про ндфл нерезидентов
 
есть сотрудники нерезиденты, ставшие теперь резидентами. Пример : пусть в мае взяли Петро, за 6 месяцев Петро заработал итого 100 000 р и с него удержали 30 000 ндфл, в декабре он стал резидентом заработал 10000 р, нфдл ему посчитался ЗИКом отрицательный : (100 000 + 10 000 ) * 13% - 30 000ранее начисленных = - 15 700
вопросы :
1) как правильно это должно быть отражено в программе. при учёте того, что НДФЛ ему вернёт налоговая на личную карточку
2) в справках 2 ндфл программа видит сотрудника резидентом и не видит сумм уплаченных ранее(когда он был нерезидентом). Как вы думаете как должна выглядеть справка с точки зрения заполнения полей
ндфл перечисленный и сумма налога излишне удержанная НА ?
Организация хочет собрать для нерезов все документы и послать с ними бухгалтера для возвата им сумм
ЗЫ ЗиК 318

Гена 22.12.2011 20:46

в ЗиКе
Дт 20 - Кт 70 10000
Дт 70 - Кт 68 -15700 (красным)

в Бухии бухсправкой:
Дт 70 - Кт 73 15700
т.е. равняем 70-й под выплату ЗиКи полной суммы в 10000
и
Дт 73 - Кт 68 15700 :: передаём переудержанный НДФЛ к возврату самой ИФНС...

в 2-НДФЛ
5.3 НДФЛ исчисл ... 14300
5.4 НДФЛ удерж ... 30000
5.5 НДФЛ перечисл ... 30000
5.6. Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом ... 15700

Фдуч 22.12.2011 20:52

2) Гена- спасибо

Buhta 22.12.2011 21:43

Что-то я не пойму... упустила как-то вопросы по НДФЛ:( в 315 релизе:
"При получении статуса налогового резидента автоматически производится перерасчет налоговых обязательств с начала года и зачет его результатов в счет очередных платежей для доходов, облагаемых по ставке 13%, для прочих доходов перерасчет не производится. При формировании справок 2-НДФЛ для таких сотрудников получим справку за весь налоговый период (по ставке 13%), причем исчисленный, удержанный и перечисленный ранее по ставке 30% налог будет показан в справке по ставке 13%.
При потере статуса налогового резидента перерасчета не производится, поскольку пунктом 3 статьи 226 НК РФ расчет нарастающим итогом предусмотрен только для ставки 13%."
Почему я тупо (для пробы) ввожу себе с 01.12.11 нерезиденство и у меня весь налог на 30% пересчитывается?

Buhta 22.12.2011 21:55

(2)Ген, а в ЗИК как закрывать конечную задолженость по сотруднику? возврат НДФЛ вводить нельзя... Так и будет начальное сальдо по переплате НДФЛ болтаться?

Buhta 22.12.2011 22:01

И вот как поступить в такой ситуевине: американец по спец. приглашению как особо ценный работник. никаких 180 дней нет... в октябре ввели на него ДГПХ и посчитали по 30%. В декабре он опять возникает и бухи выясняют, что "особо ценным работникам по спец. приглашению" НДФЛ считается по 13%... ессно, ЗИК и октябрь по 13 пересчитывает. вводить ему возврат НДФЛ за октябрь? или отправлять в налоговую? чего он просто не поймет и возникнут большие проблемы...

VZ 22.12.2011 22:03

5-Buhta > [em]возврат НДФЛ вводить нельзя...[/em]
А мужики-то и не знают... Пропустил чо, когда возврат вводил?

VZ 22.12.2011 22:07

[em]бухи выясняют, что "особо ценным работникам по спец. приглашению" НДФЛ считается по 13%[/em]
А источник знаний?

Buhta 22.12.2011 22:19

7-VZ > опять-же из описания к ЗИК "Вниманию всех пользователей!
В соответствии с письмами Минфина и ФНС налоговый агент не имеет право возвращать суммы налога ранее исчисленные, удержанные и перечисленные по ставке 30% по результатам перерасчета при получении статуса налогового резидента - эти суммы можно только зачесть в счет очередных платежей. В связи с этим для сотрудников, получивших статус налогового резидента не с начала года не следует вводить документ "Возврат НДФЛ".
8-VZ > примерно так: [url]http://www.kadis.ru/daily/?id=96122[/url] . подтверждение от миграционной службы, что является высококвалифицированным специалистом и разрешение на работу есть.

Ткачик 22.12.2011 22:21

(8) НК в питерской редакции. ДСП.

Все-таки "резиденты" и "нерезиденты" - шутки в сторону!

VZ 22.12.2011 22:44

9-Buhta > Первое. Мне наплевать, что Минфин в [b]письме[/b] ([u]не нормативном документе![/u]) "не разрешает". Важно, что НК [b]обязывает[/b]. Статьи назвать, или сама найдешь?
Второе. По поводу письма ФНС. У вас есть подтверждение ФНС этого самого статуса высоко квалифицированного специалиста"? Нет? Ну так пусть начальство из своего кармана возместит этому американцу убыток, который он получил из-за разгильдяйства своих нанимателей. Или бухгалтеров надо подставить? Да? Енерали, они ого-го, это исполнители дрянь людишки? Нет?
Кстати, в этом самом письме ФНС РФ от 26.04.2011 N КЕ-4-3/6735 ваша организация числится? Как удостоенная милости принимать "высококвалифицированных специалистов"?

Buhta 22.12.2011 22:53

11-VZ >подтверждение есть и организация числится

VZ 22.12.2011 23:16

12-Buhta > Тады где проблемы в (6)?

Buhta 22.12.2011 23:17

вот интересное: [url]http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=399353[/url]
смутило:"В 1С есть возможность установить ставку 13% с определенного месяца и при выборе февраля, январь не пересчитывается" - где??? в ЗИК все пересчитывается и в ту и в другую сторону по состоянию резиденства на конец года... и как реализовать этот "питерский НК", если на самом деле ВКС не на весь срок и доходы не только по трудовому договору или ДГПХ, а есть какие-нить матпомощи и др?...

VZ 22.12.2011 23:37

14-Buhta > Еще раз - письмо МФ - ф топку. Это - не нормативный документ. Нормативный - это НК. А НК предписывает вертать излишне удержанный налог (с учетом поправки ст.231, но это - не наш случай).
Если твоему американцу ошибочно насчитали НДФЛ не так - извольте вернуть.
А кстати... Точно-точно неправильно насчитали-то? Или это кассир ошиблась? Неправильно ведомость составила? Ай-яй-яй... То-то мы думаем, чегой-то у американца сальдо не сходится... Это, оказывается, в ведомости соврали... А в ЖЗ все по честному НДФЛ, и в расшифровке платежки "по 30%" этот американец не значится...
Надо исправлять, да...

Buhta 22.12.2011 23:47

15-VZ > ты понял хоть про что вопрос? в нашей ситуации м.б. можно и "вертать", но допустим в октябре у него небыло ВКС, а в декабре появилось. тогда октябрь должен пойти по 30%, а декабрь по 13, но только начисления по основным договорам, остальное по 30, что в ЗИК штатными средствами не реализовано.. кста, при потере статуса резидента в ЗИК накрутили-навертели, а пришли опять-же к пересчету от начала, т.к. туда-сюда вычитают пред базы, прогоняют по месяцам и умножают на ставку, которую смотрят только на конец года:) явный косяк. но правится вроде легко. странно, что никто не заметил:)

VZ 23.12.2011 00:27

16-Buhta > "[em]но допустим в октябре у него небыло ВКС[/em]" - ты это не крути вместе с инспекторами. Статус устанавливается на основе приглашения, и заключенного договора. Или он туристом границу пересек??
Приглашение одно? Договор один? И какое имеет значение дата "справки ФНС"?

Buhta 23.12.2011 00:36

17-VZ > договора разные. и, возможно, границу он вообще не пересекал или пересек неск. раз.
как вариант, т.к. не было сторонних начислений, только ДГПХ, может разрулить дублем? ведь взносов нет, справки НДФЛ 2шт по разным ставкам... нигде вроде не должно вылезти, кроме среднесписочной... т.е. просто завести второго сотрудника под новый ДГПХ со ставкой 13%

Buhta 23.12.2011 13:18

Гена ничего интересного не скажет?

Гена 23.12.2011 13:33

а я не понял - в чём вопрос или проблема...

Buhta 23.12.2011 23:16

20-Гена > вопросы и/или проблемы были озвучены в (4) (5) (6). и еще в (18), про возможность дубля. но как-нить разберемся... больше интересовало мнение насчет рекомендаций и разнообразных трактовок законов и посылов этого некоторыми куда-подальше...

Гена 24.12.2011 07:27

так это же устарело... ещё раз:

Лена, солнце моё, мы живём в России... у нас законодательство меняется ежеквартально и ежемесячно меняются трактовки этого самого меняющегося законодательства...

к тому же нам не повезло с трактователем... после Иванеева в Минфин пришёл Разгулин, который принялся трактовать НДФЛ, не читая и не понимая налоговый кодекс... этот клоун достал не только нас, но и ФНС...

релиз 315 относится к тому периоду его шизы, когда он трактовал тарифы 13% и 30% раздельно помесячно, забыв, что налоговым периодом по НДФЛ является календарный год...

замутнение продолжалось всего несколько месяцев, но 1С от греха подальше реализовала его хотелку...

уже несколько месяцев как этот ...ак спохватился и отыграл назад...

поэтому, давай не будем обсуждать 315 релиз...

Buhta 24.12.2011 09:40

22-Гена > т.е. будем считать, что код помесячного сбора НДФЛ в ЗИК сделан с ошибкой умышленно и будем добирать НДФЛ до 30% при потере резиденства и спокойно возвращать переудержанное в обратном случае? ну а уплаты распределять, как обычно, руками:)

Buhta 26.12.2011 13:24

вернусь к вопросам: а кто знает, как подтверждение ВКС выглядит? Имеем разрешение на работу от ФМС. приглашение изначально было не от нашей организации, т.е. ВКС получалось от гос. орг и с ними закл. трудовой договор. мы только привлекали 2 раза этого сотра по ДГПХ. Имеем мы право использовать статус ВКС? но полюбому, сейчас он достигает 183 дней и становится резидентом... значит опять вопрос - чем чревато, если введем возврат НДФЛ? если бы под ВКС подогнать, то я бы влезла в октябрь и пересчитала, повесив на долг и вопрос бы уже стоял не про возврат НДФЛ... послушать Валеру и забить на письма минфина?

Гена 28.08.2012 16:47

а как в ЗиКе указать сотруднику ВКС (высококвалифицированный специалист)?

Чучундер 28.08.2012 19:12

Прошу модератора ветку - в архив(базу знаний)

Buhta 28.08.2012 20:38

24-Гена > судя по всему никак... терь у нас с этим сотром вопрос другой: СНИЛС у него нет и начислять взносы не имеем ни малейшего желания... с ним заключили договор на год для разовых работ, закрываемых по актам. я настояла, чтоб долгосрочный договор аннулировали и заключали конкретные краткосрочные ДГПХ на эти разовые работы. прокатит, чтоб не начислять взносы?

Гена 28.08.2012 20:54

если заметят периодичность - могут и переквалифицировать в трудовой... другое дело - ВКС тогда не получится для НДФЛ...

Buhta 28.08.2012 21:07

27-Гена > не поняла вторую фразу:) имеешь ввиду, что ВКС только для трудового, а не для ДГПХ? в этом году уже не актуально - 183 накопилось

Azik 28.08.2012 23:37

коллабрационисты...
как не стыдно туркам всяким помогать из бюджета подсасывать?


Текущее время: 14:21. Часовой пояс GMT +3.