ЗИК мат.выгода
 

Добрый День. Релиз 332. Выдали сотруднику беспроцентною ссуду с погашением по окончанию срока.зик начисляет каждый месяц мат выгоду,хотя сотрудник не гасит ссуду. А вот разьяснение Минфина на который ссылаеться Главбух"Таким образом, в случае получения физическим лицом беспроцентного займа (кредита) рекомендуем руководствоваться более ранними разъяснениями Минфина России, приведенными, например, в письме от 22.01.2010 № 03-04-06/6-3. То есть определять доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах на каждую дату возврата заемных (кредитных) средств и исчислять с этого дохода НДФЛ.". кто прав?

Собсно, здесь распространенное незнание разницы между начисленным, удержанным, и перечисленным НДФЛ. Последнее, кстати, к сотруднику не относится, как бы это не было противно Минфину.
Так вот, [b]удержание[/b] возникает в момент расчета с заимодавцем. Вернее, одновременно надо удерживать.
А [b]расчитывать[/b] можно хоть каждый день, это не налагает никаких дополнительных обязательств.
И совсем не больно ;)

(0) не надо вводить ссуду... просто после возврата введёте матвыгоду...

(1) Может я что то не понимаю,но вот какоке разяснение как пример мне приводит наша доблестная бухгалтерия


"Пример 2

ООО «Коррида» (заимодавец) 1 марта 2010 года предоставило работнику Н.И. Василькову (заемщик), являющемуся налоговым резидентом РФ, заем в размере 120 000 руб. сроком на шесть месяцев

В первый раз Н.И. Васильков вернул часть займа в размере 20 000 руб. 31 марта 2010 года. Значит, в этот день у него возник доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах. Процентная ставка, составляющая 2/3 действующей ставки рефинансирования Банка России, равна 5,5% (8,25% × 2/3). Таким образом, сумма дохода за период с 2 по 31 марта 2010 года, которую ООО «Коррида» исчислило 31 марта 2010 года, составила 542,47 руб. (120 000 руб. × 5,5% ÷ 365 дн. × 30 дн.). НДФЛ, исчисленный с указанной суммы дохода, — 190 руб. (542,47 руб. × 35%). Эту сумму налога ООО «Коррида» удержало из зарплаты Н.И. Василькова за март 2010 года и перечислило в бюджет.

Следующую часть займа в размере 20 000 руб. работник вернул 29 апреля 2010 года. В этот день организация рассчитала доход в виде материальной выгоды, полученный Н.И. Васильковым от экономии на процентах за период с 1 по 29 апреля 2010 года. Он составил (с учетом суммы займа, возвращенной 31 марта 2010 года) 436,99 руб. [(120 000 руб. – 20 000 руб.) × 5,5% ÷ 365 дн. × 29 дн.)], а НДФЛ, исчисленный с данного дохода, — 153 руб. (436,99 руб. × 35%). Указанную сумму налога ООО «Коррида» удержало из заработной платы Н.И. Василькова за апрель 2010 года и уплатило в бюджет.

По мере возврата займа организация в аналогичном порядке будет рассчитывать сумму материальной выгоды от экономии на процентах и НДФЛ с нее на каждую дату частичного возврата займа до полного его погашения работником.

(2) а если он ее частями в произвольном порядке гассит, ручками каждый раз рассчитывать?

(1) Глав бух объясняет если сотр не платил пол года то ничего не начисляется , а вот заплатил часть 4 февраля то и мат выгода должна посчитаться всего за 4 дня

3-rass > Дык не надо пользоваться типовым механизмом под названием "Ссуда", который сделан специально под регулярные погашения, и именно из начисленной зарплаты.
Если ссуда выдается "избранному", нЕфиг использовать сложный механизм. Раз в год можно и лопатой, ручками для родного "избранного"-то ввести.
Как Гена предложил.
А можно, и как в (1). Ну, подумаш, ежемесячно напоминания будут. Это не смертельно, наверно?

(5) никто и не спорит... вопрос же ветки был сформулирован - по окончании срока... а приводите пример ежемесячного частичного возврата...

Вы уж определитесь с переключателем...

5-rass > Это он очень любит заимодавца. Я понимаю, надо испытывать трепет перед начальством, но и знания забывать не стОит.
Или ваш главбух "с курсов"? :))

7-Гена > В (5) чушь написана, не заметил, чтоль? Каких таких "всего за 4 дня"??

(9) пусть считают как хотят... главное - чтоб док ссуды не вводили...

(9) я понимаю что чушь, но вы согласны с (3) ?я это взял вот [url]http://www.rnk.ru/journal/archives/2010/11/nalogovyj_klub/problemnaja_situacija/algoritm_rascheta_materialnoi_vygody_ot_ekonomii_na_procentah_146057.phtml[/url]

11-rass > В (3) пример [b]с промежуточным[/b] погашением займа. В таком случае так же рекомендуется использовать типовой механизм "Ссуда". В сабже - примитивный случай: один раз взял, один раз вернул. Здесь можно механизм "Ссуда" не задействовать.
Но я бы рекомендовал именно задействовать. Глядучи на понимание...

(11) в последний раз: никто не спорит с расчётом... в типовой ЗиКе док ссуды вводится только для ежемесячного расчёта матвыгоды...

для рваного частичного возврата беспроцентника - создавайте свой модуль, если ГБ лень считать в экселе матвыгоду и заносить в ЗиКу одноимённым доком...

Спасибо Большое за лекбез

считаю, что вопрос несколько спорный. всегда пользуемся типовым механизмом. он выглядит вполне логичным:) пусть кому надо оспаривают

При погашении в конце срока и начислении мат. выгоды в конце срока, получаем большиии глаза у сотрудника и фразу "она же была беспроцентной", а затем часовой ликбез по комментариям минфина.

16-Write > Я объясняю просто: "Минфин обижается, что вы обманули его, избежав побор в виде инфляции".

17-VZ > еще кто кого обманул;) в удержание-то тоже ежемесячно встает по типовому и перечисляется сразу

имхо, не логично как-то у минфина и общим принципам НДФЛ не отвечает. доход определяется не в период пользования, т.е. фактической выгоды, ужержание производится не в момент выплаты, а все в момент возврата... а бухгалтерия получает проблему (16):) короче, пусть попробуют что-то отсудить:)

19-Buhta > Гы. Как-то раз одна инспекторша спросила, отчего это матвыгоды нет в бухгалтерских регистрах? И почему0то сразу отшатнулась :))
Ну, я ей вежливо объяснил, что бухучет не имеет дела с фантомными сущностями. Вот когда эту "матвыгоду" можно будет обменять на что-то, подарить министру МФ, зачесть как налоговый платеж, или даже выбросить на помойку - тогда да, будет в бухрегистрах. А пока - извините - не попадает под объект бух.учета.

бляха-муха как интересно.. ;-) потрогать эту матвыгоду нельзя, андфл с нее можно... караул.. грабют.. ;-0

21-Чучундер > ну тады возьми кредит в банке и потрогай те деньги, которые в виде процентов отдать должен:) потрогал? вот это примерно то, за что НДФЛ берут при беспроцентной ссуде:)

(22) чет тебя переклинило.. ;-) и НДФЛ я отдать должен, и проценты... можно хоть чуть-чуть получить наличными, чтобы мог бросить одинэс и ехать куда-нить...? ;-)

деньги-проценты, которые я банку за кредит отдать должен - это я вполне могу потрогтаь.. вполне материально - я за них горбачусь на работе.. ;-0

23-Чучундер >вообще-то проценты не должен, за это и НДФЛ:) но если считаешь, что должен, то отдай мне;) я мож тоже бы бросила эту одинэс:)

(25) не, все сразу 1с брость не могут.. по очереди.. я первый в очереди.. остальнеы - за мной!...