ЗиК. Аренда транспорта и жилья у сотрудника.
 

Гуру ЗиК. Натыкайте носом?
Имеем: сотрудник, у которого предприятие арендует квартиру и автомобиль. В "Виды расчетов" добавлен дополнительный вид расчета фиксированной суммой.
При расчете ЗП ЗиК активно пытается на эту сумму районный коэффициент накрутить.
Как ее убедить этого не делать?

я, конечно, не спец... но каким образом отношения по аренде с физлицом относятся к области расчетов с работодателем?
только для целей "взимания" НДФЛ?

у вида расчета РК убрать это начисление из таблиц на закладке Прочее- "Расчетная база" и еще одна рядом

(1)
+1 да таам есть нюанс, что это вроде как через ДГПХ оформлять надо. Но тут уж вопрос к Гене

тю думал ЗУП. В зик примерно также, из базы РК убрать

1-Чучундер> И сама выплата сумм и расчет налогов.
2-Удар копытом > Напиши путь к этой закладке? Что-то туплю и найти не могу.

4-Удар копытом > Дык и не могу в режиме пользователя найти, как убрать. Мало того - и в коде не увидел. Лезти ручками в группу расчета не хочется.

(6)Справочник виды расчетов.Находишь вид расчета РК, а потом жмешь кнопку база

7-Удар копытом > Я сейчас всех насмешу. Это было первое, куда я полез. И умудрился не найти там РК. До сих пор...

Ох и тупень я.... Его ж туда добавить сначала надо...

(8) не, это нормально. если его нет ни в закладке "Начисления", ни "Дополнительные", значит он еще не был описан. Тогда через кнопку помощник- описать предопределенный расчет.Найти его там, и заодно базы поправить.Потом он появится в справочнике

10-Удар копытом > Огромное спасибо за пинок в нужную сторону!

а что скажет VZ ?

VZ скажет, что не надо обижать бабушку, и не надо мучать ЗиКу. Или наоборот.
Нмкаких здесь ДГПХ нет - забудьте. У нас есть операции чисто имущественного характера. А ведутся эти операции - в бухгалтерии. С применением счетов 60, 26 (или 20 иногда). ЗиКа нужна для одного: выдать справку НДФЛ2 по этим доходам.
Следовательно, делаем доходы в безденежной форме (чтобы сальдо не формировало), с соответствующими кодами НДФЛ (для справки надо). Все - суммы проставляем ручками. В бухии насчет НДФЛ не дергаемся, выплаты не корректируем, и не фантазируем насчет операции 60/68. Бушки делают все так, как делали бы для юрика, или ИПшника.
Больше ничего не нужно.

(13) вот! что-то подобное я и интуичил...

странно... розница на 8ке самописка, а ЗП на 7.7 ?
или Олег подался таки работать во франч? :)

13-VZ > А зачем всё это? Если можно сделать начисление деньгами и одной

+(16) ...и одной платежкой выдать вместе с зарплатой?
15-Зелёный тролль > Так РиК-центр потихоньку работает. Старых-то клиентов нельзя бросать.

а проясните , почему насчет 60/68 в бухгалтерии не дергаемся, при том что в ЗиК в 2-ндфл мы это отражаем.А то я с такими вещами не встречался, хотелось бы заодно тоже разобраться

(18) ст.226 НК . Налоговый агент обязан исчислить, удержать и уплатить сумму налога ... в отношении все доходов...за исключением доходов... указанных... в ст.228 НК.

смотрим ст.228
исчисление и уплату налогов производят физические лица... исходя из сумм вознаграждений... включая доходы ... по договорам аренды любого имущества.

т.е., согласно НК, по договорам аренды имущества организация не является налоговым агентом, обязанность исчсления и уплаты лежит на самом физическом лице.
А 2-НДФЛ мы по-любому должны сделать, хотя бы для того, чтобы физическое лицо смогло по итогам года предоставить в налоговую 3-НДФЛ.

18-Удар копытом >[em]почему насчет 60/68 в бухгалтерии не дергаемся, при том что в ЗиК в 2-ндфл мы [b]это[/b] отражаем[/em]
Не отражаем. В 2-НДФЛ мы отражаем только доход физлица. (в части аренды).

ps: Тут, правда, примешивается еще то, что арендодатель одновременно является еще и сотрудником организации, потому 2-НДФЛ будет "[em]сводная[/em]"...

19-Блондинка в шок > В Новосибирске налоговая считает по другому... И спорить с ней заказчик не хочет.

а, нет, в п.1 ст.228 фраза - [em]полученные от организаций, не являющихся налоговыми агентами.[/em]

А в данном случае организация является налоговым агентом.
Так что удерживать надо.

Была не права.
Каюсь.

да, и еще не забыть, что, если организация (0) [em][b]арендует квартиру[/b][/em] для другого своего сотрудника, то этот другой сотрудник тоже получает доход в виде арендной платы, которую вместо него платит организация. И это доход тоже соответственно облагается. :)

Вначале смотрим саму статью 228. Внимательно:
"[em]1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, [b][u]полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами[/u][/b], на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;[/em]"
Т.е. ст.228 в сабжевом случае не применима. Налоговый агент, потомушто объект налогообложения есть сотрудник, и юридическое лицо, одновременно, никак под эту статью не попадает.
Это раз.
Налоговый агент рассчитывает, и взымает НДФЛ со всех доходов при каждой выплате денег налогоплательщику (ст.226, п.4). Т.е., выплачиваем зарплату - взымаем неудержанное НДФЛ по полной программе, включая и за аренду. Выплачиваем за аренду - взымаем неудержанное НДФЛ по полной программе, включая и по зарплате.
Требования делить удержания НДФЛ в зависимости от счета затрат - буйная фантазия возомнивших о себе невесть что "интерпретаторов". Потому операция 60/68 совершенно излишняя.
Это два.
Читаем снова (13).

т.е.
НДФЛ за начисленное как штатному работнику+ НДФЛ по аренде имущества - это все идет проводкой 70/68 на общую сумму.
Аренда имущества же с этим сотрудником отражается обычными проводками по 60-му(например) счету, как будто это была аренда у юр.лица или ИП.
Я правильно понял схему?

25-Удар копытом > Правильно. НДФЛ удерживается из [b]выплат[/b]. В какой момент производятся эти выплаты, за что именно - значения не имеет. Есть начисленный НДФЛ - извольте удержать.
60/68 не нужна в данном случае. Лишняя. Вообще - НДФЛ не являются затратами предприятия, и всяческие бухгалтерские "отчеты" по этому поводу - бессмысленное любопытство, из которого нет формирования управленческого [b]решения[/b]. Ну, узнает бухгалтер, а за ним аж гендир, что скоко-то денег ушло из дохода сотрудника на счета налоговой из-за аренды, и что дальше? Понятно, порыдает из жалости, но сделать-то ничего не сможет, так?

Сделать ничего не сможет,да:))
Спасибо,VZ, за разъяснения!