УСН Как правильно сделать возврат излишне удержанного НДФЛ в 2011 году.
 

Релиз УСН 191. Сотрудник имеет 3 детей. В 2011 году в декабре месяце завели новые вычеты задним числом и, соотвентственно, возникла сумма излишне удержанного НДФЛ. Как правильно в данной конфигурации сделать возврат?

В УСН77 и в Бух77 нет такой сущности "удержанный НДФЛ". Вообще.
Есть "перечисленный НДФЛ", который выгребается из ТЧ документов [em]Перечисление НДФЛ в бюджет[/em].

2-VZ >Как я понимаю, теперь у бухгалтера есть две(а вернее всего одна возможность, так как сотрудник хочет получить наличность). Это отправить отчет в налоговую с суммой излишне удержанного налога. А этот возврат сделает уже налоговая инспекция по заявлению работника.

и еще...в конфигурации документ Перечисление НДФЛ в бюджет не использут. То есть, придерживаются схемы, что НДФЛ начисленный=НДФЛ удержанный. Насколько это неверно? или в данном случае можно обойтись без данного документа?

:) А как Вы собираетесь сдавать в НИ 2-НДФЛ? Там ведь еще и перечисленный должен быть - иначе у Вас он будет = 0!
(2) в УСН удержанный=начисленный. Но при выгрузке 2-НДФЛ начисленный тоже имеет место быть - например, если ввести вычет кому-то, то начисленный будет отличаться от реально удержанного (когда-то начисленного) ...

3-ксенн > Зачем? Пересчитали начисления зарплаты? Значит, должен был изменится НДФЛ для этого сотрудника с начала года. И при выдачи справки НДФЛ будет показываться именно пересчитанный. Останется "перечисленный НДФЛ", который хранится в документах Перечисление НДФЛ... Следовательно, достаточно изменить эти самые документы применительно к значениям "начисленного НДФЛ". И все.
Методу я ранее описывал в ветке, посвященной "чудесам" НДФЛ в релизах v.77. Если сотрудников немного (а если ЗиК не используется, то это обычно так и есть) проще всего (и быстрее) это сделать руками.
Например, у нас единственный такой "неправильный" сотрудник. Определяем, в каком месяце пошла переплата НДФЛ, с учетом годовой НДФЛ. Например, это март. Лезем в табличную часть мартовского документа, и ставим сумму перечиленного нужную. Так, чтоб перечисления январь-март (для этого сотрудника) образовывали финишное значение. Откусанную сумму распихиваем по другим строчкам (чтоб сумма по табличной части совпала с суммой в шапке). С этим месяцем все. Берем последовательно следующие доки Перечисление..., в каждом удаляем строку с нашим особенным сотрудником, и пересчитываем, не меняя список (вторая кнопа).
Все, собственно ;) Возможно, придется поправить рублики для последнего перечисления (за декабрь).

3-ксенн > И пусть не используют. Ты, главное, аккуратно подскажи, что есть такой документ (кстати, при апдейтах барышни справки обновлений читают, али нос воротят?). А так - пусть решают сами. Получат от НИ ... ээээ... укоризму - крепко запомнят, когда можно хотеть, а когда надо делать то, что положено, засунув хотение в соответствующее для этого темное и теплое пространство.

5-leosoft777 >перечисленный вышел ненулевой.
6-VZ >Тут такая ситуация, что у сотрудника маленький доход. и трое детей. и с введением вычета 3000 задним числом получается, что за весь 2011 год НДФЛ удержали на 2267 больше. При рассчете з-ты за декабрь НДФЛ просто не удержался. Это же конфигурация УСН, если что, не ЗИК.

7-VZ >уже подсказала. Даже настояла на использовании с 2012 года. но вот как правильно с теткой то поступить, у которой 3 детей?

Да...что еще. можно, конечно, с помощью документа Перечисление НДФЛ в бюджет добиться верных данных по сотруднице в плане удержанного налога. Но как вернуть деньги?

9-ксенн > Ты (6) читала внимательно? Нет? Там вся методика. Начинается с того, что надо пересчитать начисления [u]с начала года[/u] (ну, может с месяца, когда удержалось [em]достаточно[/em], но если не думать, можно с января, хуже не будет).
И так далее. Разрыв НДФЛ (переудержанное) уйдет в сальдо.

11-VZ >тогда мне не ясна фраза [em]Откусанную сумму распихиваем по другим строчкам. [/em] Тогда получится переплата по другим сотрудникам? Нет?
И еще...если я перересчитаю начисления с НАЧАЛА ГОДА, то изменится сумма. То есть, сотруднику нужно выплалить больше, чем реально выплатили((( Как с этим быть?

12-ксенн > 1. Эта фраза написана была из предположения, что расчетчик был дисциплинирован, и после каждой выписки по 68 счету формировал(а) этот самый документ ПеречислениеНДФЛ... ;) Но раз этого не было, надо просто их сформировать в порядке выписок, перечисленное само сформируется по начисленному.
2. "Как с этим быть?" - а выплатить :D Это и будет возврат излишне удержанного.

13-VZ >ну теперь схема ясна. Хотя, на мой взгляд, сомнительна((((. проще, ИМХо, подкорректировать файл выгрузки НДФЛ. Или уж сделать начисление з-ты в декабре как раз на сумму возврата. ИМХО, но вот это дополнительное декабрьское начисление з-ты меньшее зло, чем перессчитывать за весь год начисление з-ты.

14-ксенн > Можно откровенно? Получится много лучше, если перестанешь фантазировать и размышлять. И не надо будет фальсифицировать файл выгрузки. Он будет прекрасно коррелировать с хозяйственными операциями.

в любом случае, спасибо за разъяснения)

16-ксенн > Еще раз обосновываю:
При пересчете начислений изменятся только проводки 70/68.1, база для пфр и прочей гадости будет прежняя.
Образуется сальдо по 70 счету, которое уберется ближайшей выпиской - чем сотрудник и удовлетворится.
Файл по 2НДФЛ будет прекрасно коррелировать с бухучетом, не вызывая никаких вопросов при будущих проверках.
Фокусы с "виртуальным начислением" испортят и базу для сборов, и вообще весь баланс за прошлый год (делать-то надо от декабря!). И нахрена нужен такой кудрявый способ? Я понимаю: мастерство на грани шаманства и тп..., но нельзя ли отточить жажду творчества на мирных целях?
Фальсификация файла, канешно, удастся, и пройдет, но оставит разрыв между содержанием файла и содержанием бух.оборотов. Что при первой же проверке усложнит задачу минимизации суммы (штраф+взятка).
Что еще упустил? Общий баланс, который лучше не трогать? Элементарно... Делаем ручную корректирующую проводку 70/68.1 для привода к состоянию "сданного баланса", в январе - точно такую же, но суммой противоположной по знаку с лицемерной припиской "исправлена счетная ошибка прошлого периода".

17-VZ >я с вами согласна. Да, доначислять декабрем-неправильно.)))) Я написала не подумав.
Еще рассматриваем вариант сдачи отчетности с этой самой суммой переплаты. Пусть потом работник получает эту сумму в налоговой, если захочет)

18-ксенн > Да не надо усложнять :)) Ни сотрудник не обрадуется, ни налоговики. Кстати, тоже ;) И при сдаче файла лишние вопросы преодолевать - нужно вам это?
Всего-то "лишних" затрат физических: перепровести 12 начислений (документов), и вбить две фальшивых корреспонденций для спасения баланса "на 31.12.2011".
Кстати, в этих фальшивых проводках субконото к 70 счету не указывать! Дабы ни в какие "регистры" и "справки по сотруднику" не лезли. А баланс - вот он, целенький. Там же нет аналитики ;)

Ах, как голубки разворковались! А ну-ка я влезу с хриплым мартовким мявом!

Сейчас для возврата излишне удержанного НДФЛ остался всего один спобоб - [b]безналичный[/b]. Да еще и по предварительному [b]заявлению налогоплательщика[/b].

Так что, ИМХО, плясать надо именно отсюда: прошлый год не трогаем, в БУ 2012 факт возникновения сальдо по НДФЛ из-за переудержания отражаем бухсправкой с датой заявления, возврат налога - банковской выпиской.

Лучше все это сделать до подачи 2-НДФЛ, чтобы у работника не возникло даже искушения вернуть НДФЛ еще раз.

20-Ткачик > На хрена козе баян? Козе нужен барабан!
Понесло тебя вовсе не в ту сторону. Приведенная схема (в (6) и прочих уточнениях) вообще убирает "сальдо по НДФЛ". Не будет его а справке 2НДФЛ, и все. Закроется налог по 2011 году в нули.
А ты мявкай, мявкай... :D