Счета-фактуры физлицам, отсутствие ИНН физлица
 

Доброго времени суток!
Как поступаете со счетами-фактурами, которые были выписаны физлицам, и ИНН у них не задан, так как тот кто выписывал счета-фактуры не взял ИНН у физлица. То есть указано просто ФИО без ИНН.
Столкнулся с этим в частности в строительной отрасли - дольщикам выписывали счета-фактуры, а ИНН у них не брали. Также столкнулся в других организациях без отраслевой специфики, например, физлицо (не ИП) обслуживает кассовые аппараты, и ему также выписывали счет-фактуру, а ИНН у него не брали, поэтому в счет-фактуре он не указан.
Вроде-бы на семинарах в таком случае советуют вводить "технологический обезличенный ИНН" структуры кодрегионавсенули, например 9500000000
Кто как выходит из данной ситуации?

[quote=Looking;38796752]физлицо (не ИП) обслуживает кассовые аппараты, и ему также выписывали счет-фактуру[/quote]
т.е. чувак с улицы пришел к вам, поменял ЭКЛЗ в ККМ и вы ему еще счет-фактуру, на мол дружок, плати нам?
хм.. прикольно.

мало того, что ККМ имеют право обслуживать только ЦТО, а не просто физлица с улицы.
мало того, что если физлицо (не ИП) выполняет для кого-то какую-либо работу (услугу) - то это тривиальный ДГПХ
так еще и этому физлицу какую-то счет-фактуру выставляют.

че-то непонятно какая-то ситуация.

может, все не так? поясни, плиз.

(1) Это же Looking...

1-Блондинка в шок > Не обращай внимания на него никогда.
Читай (2).

Как правильно заметил вчера Ткачик, есть только один кадр, ещё более фееричный: Living Star.

ИНН покупателя суть НЕобязательный реквизит в формате как СФ, так и книги продаж

Если же какая-то программа не пропускает продажу без ИНН покупателя, то это недоработка данной программы. И можно изгаляться как удобно, например, задать ИННФЛ министра Силуанова. Я ещё не встречал налоговиков, которые бы сняли ВЫРУЧКУ из-за неправильного реквизита СФ, ведь им же хуже - меньше тогда будет НДС в бюджет.

ИМХО, стеб по делу:) но на физиков без ИНН код 26 должен прокатить. и Гена тут говорил, и еще некоторые, и в рекомендациях написано... 26 код без ИНН на физиков вроде известные проверки пропускают...
ЗЫ: может я зря это сказала? у автора же такая сложная ситуация...

[quote=Гена;38797765]ИНН [b]покупателя[/b][/quote][quote=Looking;38796752]физлицо (не ИП) [b]обслуживает [/b]кассовые аппараты, и ему также выписывали счет-фактуру[/quote]
покупатель... обслуживает нашу ККМ...
у меня разрыв шаблона

(8) полагаю у (0) бартер - физлицо обслуживает кассовые аппараты за еду [em]"и ему также выписывали счет-фактуру"[/em], я так полагаю на сумму тарелки супа.

Правильный ответ в (7): код операции 26, ИНН и КПП не указывать.
Можно даже с/ф не выставлять.
А в конце квартала составить бух.справку на начисление НДС скопом на все продажи физикам, ее и запихать в книгу продаж, указав в качестве ДатаНомерСФ дату и номер бух.справки.
Скажу больше, с 01.01.15 по письменной договоренности с покупателями-неплательщиками НДС (ИП и ЮЛ) можно не выставлять им с/ф, а в конце квартала также отражать в кн.продаж общую бух.справку с кодом 26.

Надеюсь, не для кого я не открыл Америку?

10-victuan > а зачем бухсправку? почему не сразу "запись книги продаж"? она и проводки сформирует... или у автора какая-то хитрая конфа?

Возможно, имела место ситуация, когда дур-бухгалтер предприятия выписал счет-фактуру не покупателю, а [u]от имени продавца (физического лица) предприятию[/u].
И теперь, со всей дури, поставил этот НДС к возмещению. Ладно, если ИНН не указан. А вот если ИНН физического лица указан - представляю его радость, когда налоговики потребуют с него уплатить НДС, а также оштрафуют за непредставление декларации по НДС.
Вот, шельмы... И налоги с ДГПХ не уплатили, и НДС возместили! :-)

Looking, я правильный телепат?

11-Buhta >Нет такого первичного документа в бухучете - "запись книги продаж"
Эту сущность придумали программисты.
"Запись книги продаж", без реального первичного документа, "по-бухгалтерски" и есть бух.справка.

(10) "Не будет ли любезен многоуважаемый джинн" ...применить свои рассуждения о бухсправке к учету ИП на ОСН? У которого бухучет отсутствует как природное явление, но при этом учет по НДС со всеми его прелестями обязан быть.

14-Ткачик >Давно применяю, причем не теоретически, но и практически.
Для ИП можно использовать номер и дату чека ККТ, на основании которого была получена оплата от физлиц или Z-отчет.
По сути сами документы не важны, важен факт, что ИП (или юрлицо) отразило начисленный НДС в книге продаж.
Надеюсь, данная консультация Вам помогла.

Вот как бывает…
Обратится сюда человек со своей болью. Сердобольные посетители и так, и эдак думают, чтобы помочь этому бедолаге. Даже готовы переругаться между собой, лишь бы помочь несчастному…
А он… забыл про созданную им ветку и на старания остальных – ему наплевать.
Так и не поведает, что же там было на самом деле…

[b]Looking[/b], что думаешь по этому поводу?

(16)не забыл, все читаю, спасибо огромное! просто сегодня последний день НДС, 1С новый релиз выпустили, нужно все успеть.

14-Ткачик >Дополню ответ цитатой с форума ФНС:
[em]В случае несоставления счетов-фактур по операции с физическими лицами в книге продаж могут быть зарегистрированы первичные учетные документы, подтверждающие совершение фактов хозяйственной жизни, или иные документы (например [b]бухгалтерская справка-расчет[/b]), содержащие суммарные (сводные) данные по указанным операциям, совершенным в течение календарного месяца (квартала). При этом данная операция отражается в книге продаж с кодом 26 ( коды, рекомендуемые к использованию Письмом ФНС от 22.01.2015 №ГД-4-3/794@), в графе "дата и номер счета-фактуры" указывается дата и номер справки-расчета, в графах, "наименование покупателя", "ИНН покупателя" ставится прочерк.[/em]
Добавлю от себя: в электронном формате прочерки недопустимы, нужно оставлять поля пустыми (незаполненными).

Регистрировать вместо счетов-фактур можно и иные документы, пункт 7 ст.168 НК РФ
[em]7. При реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные пунктами 3 и 4 настоящей статьи, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.[/em]