Разница бухгалтерского и налогового учета БГУ1
 

БГУ1. 1.0.41.6.
Декларация "Налог на прибыль". Реализации нет. Документ "Списание материалов" формирует проводки по бухучету и вторые проводки по налоговому учету. Т.к. реализации нет, налоговые проводки не нужны, чтобы цифирь не попадала в Декларацию "Налог на прибыль". Как выбраться из этой ситуации? Может кто сталкивался с такой проблемой?

2(0) [em]Т.к. реализации нет, налоговые проводки не нужны[/em]
С каких это пор отсутствие реализации освобождает налогоплательщика от обязанности ведения налогового учёта?

Учет то ведем, но проводки(налоговые) документа "Списание материалов" уменьшают налогооблагаемую базу, а это может не понравиться ФНС. В этом и вопрос. Реализации нет. Т.е. программа включает налоговые проводки (уменьшает налоговую базу), формирует автоматом декларацию "Налог на прибыль" и все ОК? А можно аргументировать?

[quote=aul2003;42516397]может не понравиться ФНС[/quote]

От мнения ФНС учет не зависит. Ибо "мнение" не НПА.

ПБУ 18/02. пункт 8. Ведение регистра налогооблагаемой базы для прибылей и убытков ручками. Создать отдельный синтетический счет для учета для отложенных налоговых активов. Тоже все ручными операциями? Видимо других решений нет.

[quote=aul2003;42515778]налоговые проводки не нужны, чтобы цифирь не попадала в Декларацию "Налог на прибыль". Как выбраться из этой ситуации?[/quote]парой кликов мышки.
в учетной политике выключить налоговый учет.
групповухой перепровести документы "Списание МЗ"
налоговых проводок не будет вообще. Тебе же они не нужны? ну вот, ч.т.д.

[quote=aul2003;42516555]ПБУ 18/02. пункт 8. Ведение регистра налогооблагаемой базы для прибылей и убытков ручками.[/quote]
А Бюджетники не применяют ПБУ 18. Они вообще ни одно ПБУ не применяют, у них инструкции 174Н и 168Н.