ПБУ 18/2 Доброго времени суток! Кто дока по ОНА, ОНО? Нужна консультация, заплатно. |
аудиторы в налоговой и за бесплатно подскажут |
слушаю... |
[quote=Гена;29323891] слушаю... [/quote] Ушло в личку. |
т.к. мой ответ занял 5 минут, что меньше получаса - то - бесплатно... |
4-Гена > со вчерашнего дня тебя все ждали... демпингуешь:) а если на 5 минут и бесплатно, то выкладывайте на всеобщее познавательное обозрение:) |
Лен, да там ответ - со скоростью набора клавиш... простой вопрос по отражения отпуска в НУ при резервах (96-й счёт в БУ) любой из форумчан ответит... |
6-Гена > мне кажется, что именно этот вопрос требует обсуждения;) если бы по другому, однозначному, то неинтересно, но тут все зависит от УП и способах отражения этого резерва в НУ... |
а в НУ нет у них резерва по отпускам... только в БУ... поэтому сплошь ОНА и ОНО как при ежемесячном: Дт 44 - Кт 96 так и при факте отпуска: Дт 96 - Кт 70 Дт 96 - Кт 69 единственная тонкость - когда часть отпуска ложится в будущий месяц... |
или расписать - если интересно? |
8-Гена > уверен, что нет в НУ? ну если при факте отпуска таким образом... а резерв дооценкой? |
9-Гена > расписывай:) я думаю, многим интересно:) особенно про способ формирования резерва в БУ при указанном в (8) факте проводок. (в какой конфе?) ну и по НУ переходящих... |
сначала по текущему отпуску без потери общности... конфа КОРП, но 1С отрабатывает по журналу ВР в любой конфе 8-ки... пусть ежемесячно копится ОНА: Дт 44 - Кт 96 :: 1000 Дт 09 - Кт 68 :: 1000*20% = 200 в июне накопилось в дебете 09-го 6*200 = 1200 пусть пошёл первый кекс в отпуск: Дт 96 - Кт 70 :: 3000 Дт 96 - Кт 69 :: 900 идёт закрытие 09-го: Дт 68 - Кт 09 :: 3900*20% = 780 в дебете 09-го осталось 1200 - 780 = 420 опять же в июне второй кекс пошёл в отпуск: Дт 96 - Кт 70 :: 3000 Дт 96 - Кт 69 :: 900 надо всего начислить временных 3900*20% = 780, но 09 исчерпаем под ноль: Дт 68 - Кт 09 :: 420 лишнее в сумме 780 - 420 = 360 образует уже ОНО: Дт 68 - Кт 77 :: 360 и т.д. |
12-Гена > это все понятно:) при списании. каким образом формируется первоначальный резерв по отпускам? ну и др.. |
(13) резерв рассчитывается один раз на весь год по итогам предыдущего года... формула прописывается в учётке |
+ при указанном способе формирования резерва по БУ (или я не так поняла?), имхо, есть смысл приравнять его к резерву в НУ и обойтись без временных разниц... |
(15) а зачем? всё равно на любой немаленькой фирме НУ и БУ отличается... так и так вести ПБУ 18/02 |
16-Гена > а зачем лишние ге.. умадвижения? остальное вроде штатно обрабатывается закрытием месяца... |
практика показывает, что за резервы в НУ налоговая много нервов мотает... "не так сидишь, не так свистишь"... ну их... |
18-Гена > и все-таки вопрос формирования резервов по БУ не раскрыт... ну пусть тем более налоговая нервы мотает, а зачем тогда формировать резерв в БУ таким образом? это разьве проще, чем оценочным (и еще лучше - переоценочным) методом на конец периода? |
(19) я не спрашивал формулу формирования резервов - задача была в отражении в теории и в 1С ПБУ 18/02 по отпускам при резерве в БУ и отсутствии оного в НУ... |
20-Гена > ну так аффтору видно надо понять общую теорию отражения временных разниц... а применительно к резервам отпусков - отдельных разговор. зависит от УП |
Текущее время: 08:14. Часовой пояс GMT +3. |