Форум на Kuban.ru (http://forums.kuban.ru/)
-   Территория 1С (http://forums.kuban.ru/f1040/)
-   -   ПБУ 18/2 (http://forums.kuban.ru/f1040/pbu_18_2_a-3789930.html)

real 28.02.2013 18:28

ПБУ 18/2
 
Доброго времени суток!
Кто дока по ОНА, ОНО?
Нужна консультация, заплатно.

Jimbo 01.03.2013 14:47

аудиторы в налоговой и за бесплатно подскажут

Гена 01.03.2013 18:22

слушаю...

real 01.03.2013 20:05

[quote=Гена;29323891] слушаю... [/quote] Ушло в личку.

Гена 01.03.2013 20:42

т.к. мой ответ занял 5 минут, что меньше получаса - то - бесплатно...

Buhta 01.03.2013 21:09

4-Гена > со вчерашнего дня тебя все ждали... демпингуешь:) а если на 5 минут и бесплатно, то выкладывайте на всеобщее познавательное обозрение:)

Гена 01.03.2013 21:15

Лен, да там ответ - со скоростью набора клавиш...

простой вопрос по отражения отпуска в НУ при резервах (96-й счёт в БУ)

любой из форумчан ответит...

Buhta 01.03.2013 21:20

6-Гена > мне кажется, что именно этот вопрос требует обсуждения;) если бы по другому, однозначному, то неинтересно, но тут все зависит от УП и способах отражения этого резерва в НУ...

Гена 01.03.2013 21:23

а в НУ нет у них резерва по отпускам... только в БУ...

поэтому сплошь ОНА и ОНО как при ежемесячном:
Дт 44 - Кт 96

так и при факте отпуска:
Дт 96 - Кт 70
Дт 96 - Кт 69

единственная тонкость - когда часть отпуска ложится в будущий месяц...

Гена 01.03.2013 21:31

или расписать - если интересно?

Buhta 01.03.2013 21:31

8-Гена > уверен, что нет в НУ? ну если при факте отпуска таким образом... а резерв дооценкой?

Buhta 01.03.2013 21:35

9-Гена > расписывай:) я думаю, многим интересно:) особенно про способ формирования резерва в БУ при указанном в (8) факте проводок. (в какой конфе?) ну и по НУ переходящих...

Гена 01.03.2013 21:44

сначала по текущему отпуску без потери общности... конфа КОРП, но 1С отрабатывает по журналу ВР в любой конфе 8-ки...

пусть ежемесячно копится ОНА:
Дт 44 - Кт 96 :: 1000
Дт 09 - Кт 68 :: 1000*20% = 200

в июне накопилось в дебете 09-го 6*200 = 1200

пусть пошёл первый кекс в отпуск:
Дт 96 - Кт 70 :: 3000
Дт 96 - Кт 69 :: 900

идёт закрытие 09-го:
Дт 68 - Кт 09 :: 3900*20% = 780

в дебете 09-го осталось 1200 - 780 = 420

опять же в июне второй кекс пошёл в отпуск:
Дт 96 - Кт 70 :: 3000
Дт 96 - Кт 69 :: 900

надо всего начислить временных 3900*20% = 780, но 09 исчерпаем под ноль:
Дт 68 - Кт 09 :: 420

лишнее в сумме 780 - 420 = 360 образует уже ОНО:
Дт 68 - Кт 77 :: 360

и т.д.

Buhta 01.03.2013 21:50

12-Гена > это все понятно:) при списании. каким образом формируется первоначальный резерв по отпускам? ну и др..

Гена 01.03.2013 21:55

(13) резерв рассчитывается один раз на весь год по итогам предыдущего года... формула прописывается в учётке

Buhta 01.03.2013 21:55

+ при указанном способе формирования резерва по БУ (или я не так поняла?), имхо, есть смысл приравнять его к резерву в НУ и обойтись без временных разниц...

Гена 01.03.2013 21:59

(15) а зачем?
всё равно на любой немаленькой фирме НУ и БУ отличается... так и так вести ПБУ 18/02

Buhta 01.03.2013 22:04

16-Гена > а зачем лишние ге.. умадвижения? остальное вроде штатно обрабатывается закрытием месяца...

Гена 01.03.2013 22:06

практика показывает, что за резервы в НУ налоговая много нервов мотает... "не так сидишь, не так свистишь"... ну их...

Buhta 01.03.2013 22:19

18-Гена > и все-таки вопрос формирования резервов по БУ не раскрыт... ну пусть тем более налоговая нервы мотает, а зачем тогда формировать резерв в БУ таким образом? это разьве проще, чем оценочным (и еще лучше - переоценочным) методом на конец периода?

Гена 01.03.2013 22:25

(19) я не спрашивал формулу формирования резервов - задача была в отражении в теории и в 1С ПБУ 18/02 по отпускам при резерве в БУ и отсутствии оного в НУ...

Buhta 01.03.2013 22:37

20-Гена > ну так аффтору видно надо понять общую теорию отражения временных разниц... а применительно к резервам отпусков - отдельных разговор. зависит от УП


Текущее время: 08:14. Часовой пояс GMT +3.