Форум на Kuban.ru (http://forums.kuban.ru/)
-   Территория 1С (http://forums.kuban.ru/f1040/)
-   -   Мат. затраты в НУ 20.01.1 или 20.01.2? (http://forums.kuban.ru/f1040/mat_zatraty_v_nu_20_01_1_ili_20_01_2_a-4124595.html)

Barsik123 29.04.2013 10:10

Мат. затраты в НУ 20.01.1 или 20.01.2?
 
Настраиваем НУ в УПП. Встретились с одной неопределенностью как правильно относить материальные затраты в НУ на прямые или косвенные. Все бухгалтера однозначно говорят,что материалы относящиеся к затратам в БУ на 20.01.1 должны и в НУ идти на 20.01.1, но шаблон соотвествий счетов БУ и НУ в УПП предлагает в первую очередь такой вариант, если 20.01.1 корреспондируется с 10 в табличной части документа то, подставляется 20.02.2. И в итоге в документах получается такая фигня,что где в документе автоматически подставляется 10,то ставится счет 20.01.2, если не подставляется то в НУ счета затрат 20.01.1.
Как так может быть: это косяк 1с или мы чего-то не понимаем в НУ?

Barsik123 29.04.2013 13:04

Так что никто не знает налоговый учет материальных затрат?

marsi 29.04.2013 13:15

Право определять перечень прямых и косвенных затрат в НУ дано предприятию. Для этого в УПП существует регистр сведений "Соответствие счетов БУ и НУ". За то, что вы видите У СЕБЯ в этом регистре, - отвечаете вы. Что рекомендует 1С, можно узнать, заполнив это регистр в документе "Установка соответствия счетов БУ и НУ", если выберете Заполнить -> По умолчанию.

Barsik123 29.04.2013 13:21

(2) Так я о чем и пишу)) Мы как раз и следуем тому, что рекомендует 1с, но возникает недоумение почему 1с рекомендует материальные затраты по БУ 20.01.1 в корреспонденции с 10 сч кидать на 20.01.2 в НУ? Конечно, мы можем исправить, но хотелось бы разобраться почему 1с так рекомендует.

marsi 29.04.2013 13:30

3-Barsik > [em]почему 1с рекомендует материальные затраты по БУ 20.01.1 в корреспонденции с 10 сч кидать на 20.01.2 в НУ? [/em]
Неправда. Не со всем 10 счетом 1С так рекомендует. Разницу между материалами и тарой видите?

Barsik123 29.04.2013 13:50

(4) Ну тара то ладно. А топливо и запасные части?

marsi 29.04.2013 14:17

5-Barsik > Аналогично: не факт, что это прямые затраты производства. Может, у кого-то запчасть и топливо пошли в автомобиль директора. Есть повод подумать. Если У ВАС всегда только на производство - подкорректируйте регистр сведений.

Barsik123 29.04.2013 14:30

(5)Была бы машина директора мы бы и затраты кинули на другой счет, а здесь стоит 20 счет - это и есть основное производство. В моем случае запчасти идут на ремонт оборудования участвующего в основном производстве. По этому странно, что 1с решили по умолчанию кидать такие затраты на косвенные.

marsi 29.04.2013 15:07

7-Barsik > А вам не странно, что вообще существуют в НУ на 20-ке косвенные затраты? Судя по вашей логике: если косвенные, значит, другой счет.
Вот это вообще забавно:
[em]" В [b]моем[/b]случае запчасти идут на ремонт оборудования участвующего в основном производстве. По этому странно, что 1с решили [b]по умолчанию [/b]кидать такие затраты на косвенные. "[/em]

Barsik123 29.04.2013 17:01

(7) По моему мнению большинство затрат, приходящихся на 20 счет будут прямыми, а если очень хочется, то можно выбрать косвенные, но не наоборот, ну если только кроме тары и прочих материалов.

qweqwe123123 29.04.2013 17:02

8-marsi > про тару не знаю, а более общеупотрибимые примеры есть, какие реально расходы с 20го счета считаются косвенными в НУ?
а то блин у клиентов косвенных затрат больше в 10 раз чем прямых почти у всех. не то чтобы я жалуюсь, но всё же непонятно тоже.

marsi 30.04.2013 11:42

9-Barsik > Перечень прямых затрат определяется не методом "по моему мнению", а согласно НК РФ.
Цитирую НК РФ:
Ст.318 НК РФ:
К прямым расходам могут быть отнесены, в частности:
- материальные затраты, определяемые в соответствии с подпунктами 1 и 4 пункта 1 статьи 254 настоящего Кодекса;
- расходы на оплату труда …;
- суммы начисленной амортизации… .
К косвенным расходам относятся все иные суммы расходов, за исключением внереализационных расходов, определяемых в соответствии со статьей 265 настоящего Кодекса, осуществляемых налогоплательщиком в течение отчетного (налогового) периода.
Налогоплательщик самостоятельно определяет в учетной политике для целей налогообложения перечень прямых расходов, связанных с производством товаров (выполнением работ, оказанием услуг).

подпункт 1 и 4 пункта 1 статьи 254:
К материальным расходам, в частности, относятся следующие затраты налогоплательщика:
1) на приобретение сырья и (или) материалов, используемых в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг) и (или) образующих их основу либо являющихся необходимым компонентом при производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг);

4) на приобретение комплектующих изделий, подвергающихся монтажу, и (или) полуфабрикатов, подвергающихся дополнительной обработке у налогоплательщика;

Топливо и запчасти перечислены в других подпунктах, следовательно, не являются прямыми по умолчанию. Но МОГУТ быть прямыми, если это налогоплательщик отразит в своей УП и соответствующим образом настроит свой регистр сведний.

marsi 30.04.2013 11:57

10-Зелёный тролль > У моих клиентов это, например, страховые взносы с зарплат рабочих, различные пошлины. Зачем вам ИХ примеры? Если ГБ понимает, примеров у 1Сника не спрашивает. А если не понимает – у нее есть право весь 20 счет в НУ считать прямым. Надо только учесть мой предыдущий пост, перестать вопить про тупую 1С и оформить свое вИдение в УП и программе.

Barsik123 30.04.2013 22:38

(10)Я вас правильно понял,что ваши клиенты отнесли страховые взносы на косвенные? А вот что написано в ст. 318:
[url]http://www.zakonrf.info/nk/318/[/url]
К прямым расходам могут быть отнесены, в частности:

материальные затраты, определяемые в соответствии с подпунктами 1 и 4 пункта 1 статьи 254 настоящего Кодекса;

расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе производства товаров, выполнения работ, оказания услуг, а также расходы на обязательное пенсионное страхование, идущие на финансирование страховой и накопительной части трудовой пенсии на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, начисленные на указанные суммы расходов на оплату труда;

суммы начисленной амортизации по основным средствам, используемым при производстве товаров, работ, услуг.

К косвенным расходам относятся все иные суммы расходов, за исключением внереализационных расходов, определяемых в соответствии со статьей 265 настоящего Кодекса, осуществляемых налогоплательщиком в течение отчетного (налогового) периода.

marsi 05.05.2013 22:32

13-Barsik > Ну, НК начали читать. Уже хорошо.

marsi 06.05.2013 12:57

13-Barsik > [em]Я вас правильно понял,что ваши клиенты отнесли страховые взносы на косвенные?[/em]
Если вы имеете в виду обязательные, то нет. Дополнительные и добровольные.

qweqwe123123 06.05.2013 21:53

15-marsi > а дополнительные/добровольные разве должны на 20 счёт относиться?

marsi 06.05.2013 22:47

16-Зелёный тролль > Если это взносы с ФОТ рабочих на производстве, то почему нет?

Reaper 06.05.2013 22:58

16-Зелёный тролль > Ты не забывай, что учет налоговый. Он не для того, чтобы управлять, а чтобы мзду собирать. Так что рассматривать его нужно не с позиции естественного порядка вещей а от налоговых баз...


Текущее время: 22:16. Часовой пояс GMT +3.