| Регистрация Правила Главная форума Поиск |
| 0
- 28.09.2012 - 16:17
|
Здравствуйте. У нас такая ситуация. В соответствии с пп. 33 п. 1 ст. 251 НК РФ при определении налоговой базы по налогу на прибыль не учитываются доходы судовладельцев, полученные от эксплуатации судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов (РМРС). Согласно п. 48.5 ст. 270 НК РФ к расходам, не учитываемым в целях налогообложения, относятся расходы судовладельцев на обслуживание, ремонт и иные цели, связанные с содержанием, эксплуатацией судов, зарегистрированных в РМРС. Наша организация, осуществляет также и другие виды деятельности, доходы и расходы по которым учитываются для целей налогообложения прибыли в общеустановленном порядке. Таким образом, организации-судовладельцу следует обеспечить в налоговом учете разделение доходов и расходов на учитываемые и неучитываемые в целях налогообложения налогом на прибыль. Возможно ли это сделать в типовой бухгалтерии предприятия? спасибо всем.     | |
| 1
- 28.09.2012 - 23:08
|
это возможно сделать даже в 7.7 типовой. Вобщем сказать можно так: настройте аналитику на плане счетов на нужных счетах учета. В каждой статье аналитики - указывайте правильный ВИД РАСХОДА. В видах расходов есть НЕРАСШИРЯЕМЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ - выбирайте правильный!!! и если например у вас есть затраты/издержки (условно!!!) на ремонт, но какие-то ремонты идут в налогооблагаемую базу, а другие нет - ТО ТАК И ЗАВЕДИТЕ две статьи у однйо вид движения = "тралялял принимаемое", а для другой укахдите "Не принимаемые для целей налогообложения". . т.е. внимательно и четко заполняйте карточки статей!!! - откройте и позырьте - там очень сильно все видно. . По исключению доходов из налога на приьыль - тут не подскажу... | |
| 2
- 01.10.2012 - 02:44
|
(1) У меня конфигурация БП 2.0.39.8 я вот смотрю справочник "Прочие доходы и расходы" для счета 91.01, 91.02, там есть поле "Приняитие к НУ" где можно указать принимается или нет. а вот в справочнике "Статьи затрат", там есть поле "Вид расходов НУ", в котором предопределенный список видов расходов. а где тут указать, применяется к НУ или нет? | |
| 3
- 01.10.2012 - 05:18
|
(+2) у нас был один вид деятельности, доходы и расходы по которому облагались налогом на прибыль. 25.09.12 мы приобрели судно, теперь 30.09 мы его сдаем в аренду. соответственно в программе нам нужно завести новый вид деятельности, доходы и расходы которого не будут облагаться налогом на прибыль. этот вид деятельности основной, т.е. нам не 91 счет нужен, а 90, т.к. реализация идет на дт 62 кт 90. Как отразить что доходы/расходы по этому виду деятельности не облагаются НУ? | |
| 4
- 01.10.2012 - 09:07
|
С доходами сформированными выручкой по обычным видам деятельности, сколько знаю, засада. На вскидку: отдельная НГ и закрытие месяца напильником. Или вклинивать операцию, перевешивающую доход с СуммаНУ на СуммаПР. ЗЫ если нет ЕНВД, можно на ЕНВДшную деятельность переложить | |
| 5
- 01.10.2012 - 09:09
| мм... можно указать что аренда - это ЕНВД | |
| 6
- 01.10.2012 - 10:59
| (2) Вид расходов НУ - каждый из этих видов достатчоно четко связан с определенными положениями НК - как именно - аудитору взглянув на этот список - должно быть все понятно. там же д.б. и типа "не принимаемые для целец налогообложения"... | |
| 7
- 01.10.2012 - 11:16
|
2-Antidot > а вот в справочнике "Статьи затрат", там есть поле "Вид расходов НУ", в котором предопределенный список видов расходов. а где тут указать, применяется к НУ или нет? Надо выбирать из списка позицию "Не учитываемые в целях налогообложения". | |
| 8
- 01.10.2012 - 11:23
|
3-Antidot > мы его сдаем в аренду. соответственно в программе нам нужно завести новый вид деятельности, доходы и расходы которого не будут облагаться налогом на прибыль.этот вид деятельности основной Вам надо определиться. 1. Если вид деятельности основной и не подпадает под ЕНВД, то доходы от него (счет 90.01.1) ОБЯЗАНЫ облагаться налогом на прибыль. 2. Доходы могут не облагаться налогом на прибыль либо если деятельность не основная (счет 91.01), либо основная, но ЕНВД (90.01.2). | |
| 9
- 01.10.2012 - 11:43
|
8-marsi > Отчего такая категоричность? ТС ясно указал основание НЕучета доходов при определении налоговой базы: 33 251НК. И нет никаких оснований считать эту деятельность неосновной | |
| 10
- 01.10.2012 - 13:36
| 9-roma n > Была не права. | |
Интернет-форум Краснодарского края и Краснодара |
