Форум на Kuban.ru (http://forums.kuban.ru/)
-   Территория 1С (http://forums.kuban.ru/f1040/)
-   -   2 НДФЛ (http://forums.kuban.ru/f1040/2_ndfl-8252018.html)

rm1965 23.03.2017 20:44

2 НДФЛ
 
Надо ли при сдаче 2-НДФЛ за 2016 год переделывать код выплаты по премиям или его менять только с 2017 года ?

Ткачик 23.03.2017 21:57

Надо.

rm1965 23.03.2017 22:10

Если сдали без переделки,отправить корректировочный надо до 1 апреля, или не обязательно ? Итоговые суммы то не меняются, штрафов не должно быть?

Ткачик 23.03.2017 22:47

Суммы не изменятся, а вот даты и сроки в 6-НДФЛ - могут. Причем неизвестно, в какую сторону.

Гена 24.03.2017 08:23

[url=http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=583340]К вопросу о коде дохода 2002 для премий[/url]

Гена 24.03.2017 09:35

Проще говоря новый код не для того, чтобы просто промаркировать один из многочисленных видов выплат работнику, а чтобы выделить доход, датой получения которого является день выплаты.

Отсюда и танцуйте. Маркируйте 2002 за 2016 год задним числом только те премии, с которых НДФЛ сразу перечислялся в бюджет. Остальные так и оставляйте на 2000.

K Michael 24.03.2017 14:45

5-Гена >Отнюдь, уже начали взад отыгрывать, а то у меня расчетчицы с ума от премий месячных сходили :)

[url]http://buh.ru/news/uchet_nalogi/55419/[/url]

[em]В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред.3 начиная с версии 3.1.2.139 появилась возможность настраивать даты отражения премий с кодами 2002 и 2003. Согласно определению Верховного Суда РФ от 16.04.2015 № 307-КГ15-2718, такие премии отражаются последним днем месяца, а не датой выплаты. В карточке вида дохода НДФЛ следует указать, что вид дохода соответствует оплате труда.

[/em]

Гена 24.03.2017 14:51

1С и обязано оставлять выбор за пользователем, иначе замучают письмами )

K Michael 24.03.2017 15:12

7-Гена >Скорее нашли документальную зацепку и вернули обратно. Видел бы ты глаза расчетчиц, когда "Премия месячная" за январь, по результатам января, считающаяся вместе с зарплатой, в 2-НДФЛ прыгнула в февраль, тем самым "предоставив" двойной детский вычет по НДФЛ. Пришлось скорчить очень умную морду и разглагольствовать о НК и дне выплаты. :)))

Гена 24.03.2017 15:25

А они думали ФНС просто по прихоти дали премиям отдельный код? А почему тогда не дали 2004 праздничным, 2005 ночным и т.д.?

K Michael 24.03.2017 15:31

9-Гена >Не подсказывай вражинам, за ними не застоится! :))) С разовой премией к 8-му марта или к "Дню жестянщика" согласен, но месячная по положению о премировании - нонсенс.

MagAN 24.03.2017 15:54

Для 2-НДФЛ пора тоже вводить принцип "целесообразного заполнения" (с).
И по тем же основаниям, что и 6-НДФЛ.
Тогда вся суета разгулиных вокруг НДФЛ станет бессмысленной и убыточной для них самих.
И их следующий шаг, я думаю, будет в том, что коды НДФЛ воткнут в РСВ.
А мы в ответ на это введем в действие план "целесообразного заполнения РСВ".
Тогда разгулины выдумают новую отчетн ...
...
Таким образом, очень скоро вся з/п станет "целесообразной".
Уменя нет никаких сомнений в том, что от всей этой суеты бюджет реально недополучит налогов,
а это еще больше мультиплицирует истерику разгулиных ...

rm1965 24.03.2017 19:45

Ответ на тему из техподдержки.
Новые коды доходов добавлены в справочник "Коды доходов по НДФЛ". Далее пользователи должны самостоятельно установить эти коды для тех видов расчета, для которых считают нужным.
Если есть желание изменить коды уже в отчетности за 2016 год, то нужно сделать копию базы и перепровести документы.
Других вариантов нет.
Однако есть мнение, что использовать новые коды доходов по НДФЛ нужно только в 2017 году.

Приводим ответ отдела разработки:

Приказ ФНС от 22.11.2016 № ММВ-7-11/633@ вступил в силу 26 декабря 2016 года, это означает, что с 26 декабря можно(!) использовать новые коды доходов и нельзя использовать исключенные коды вычетов (доходов).

При этом приказ не является прямым указанием на то, что налоговый агент должен срочно внести изменения в учетную политику в части ведения учета по НДФЛ, поскольку только НК РФ содержит обязанности налогового агента. Так, НК РФ требует от налогового агента самостоятельно классифицировать производимые им выплаты, т.е. должна или нет конкретная сумма быть учтена с кодом дохода 2002 (или 2000) определяет именно налоговый агент в своей учетной политике. Поэтому менять классификацию доходов или сведения о праве на вычеты следует с момента появления новой уч.политики, которая обычно утверждается на очередной год.

Таким образом, в справках за 2016 год на основании действующих с 1 января 2016 года изменений НК РФ и нового приказа ФНС:

вычеты для опекунов детей-инвалидов должны быть отделены от вычетов для родителей детей-инвалидов и показаны с новыми кодами (133, ...)
учтенные ранее вычеты для "родителей" должны быть показаны с новыми кодами (126, ...)
Кроме того, на основании нового приказа ФНС в справках за 2016 год допускается использовать отдельные коды вычетов для опекунов "просто детей" (130, 131 и т.п) и новые коды доходов (2002, 2003, ...).

В части перепроведения "старых" документов - это никому не нужно. Все изменения следует произвести в 2017 году.

Кроме того, На Лектории фирмы 1С В.Д. Волков (начальник отдела НДФЛ Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России) - [url]http://its.1c.ru/video/lector20170112-3[/url] сообщил, что отчетность можно сдать со старыми кодами. Программа ИФНС примет такой отчет, никаких штрафов не будет.

GSokolov 25.03.2017 11:09

12-rm1965 > А какие вообще могут быть штрафы за указание "не того" кода в 2-НДФЛ? Особенно, если и тот и другой подходит под описание применения кода.

Блондинка в шок 25.03.2017 11:37

[quote=rm1965;43965606] В.Д. Волков сообщил, что отчетность можно сдать со старыми кодами. Программа ИФНС примет такой отчет, никаких штрафов не будет.[/quote]
звиздит, как Троцкий.
программы Тестер и Налогоплательщик ЮЛ (при контроле) выдают ошибки. Не предупреждения. А, как говорит разработчик, в них используется тот же алгоритм проверки ФЛК (форматно-логического контроля), что и в приемном модуле ИФНС.
отсюда следует, что [quote=rm1965;43965606]Программа ИФНС[/quote] знать не знает о словах какого-то там начальника отдела...
собственно говоря, любой может провести эксперимент - набрать справку в Налогоплательщик ЮЛ и нажать "Контроль". И любоваться сообщениями.
Точнее, набрать за 2016 со старыми кодами вычетов не получится, можно только импортировать из прошлого года.

Блондинка в шок 25.03.2017 11:42

[quote=GSokolov;43967537]А какие вообще могут быть штрафы за указание "не того" кода в 2-НДФЛ?[/quote] непосредственно за указание "не того кода" - наверно никаких. Если умудришься пройти приемный модуль "программы ИФНС" не с "теми кодами".

Гена 26.03.2017 07:43

15-Блондинка в шок > в теме речь не про вычеты... нет проблем их перекодировать, т.к. маркировка не влияет на налоговую карточку...

Мы обсуждаем вопрос о кодировке премий.

Ткачик 26.03.2017 10:35

[quote=Гена;43971453]Мы обсуждаем вопрос о кодировке премий.[/quote] В очередной раз. С результатом, неотличимым от ноля.

GSokolov 26.03.2017 21:27

[quote=Ткачик;43971841] С результатом, неотличимым от ноля. [/quote]Почему же? ИМХО результат есть.
1. Коды вычетов изменить нет проблем, это не обсуждается.
2. Никакие коды прежних доходов не исключены.
3. Новые коды доходов по премиям не исключают применение старого кода 2000, т.к. под него они как подпадающих под определение "оплата труда" также подходят (кроме незарплатных "премий" с прежним кодом 4800).
4. 2-НДФЛ заполняется из налоговых регистров, которые по году уже должны быть заполнены старыми кодами и их исправление не предусмотрено, ФНС отдельным письмом подтвердила, что исправлять регистры не надо.
5. Наказания за указание "не того" кода нет.
Ну, кто сильно-сильно боится, может и поисправлять, это тоже ненаказуемо.

VZ 26.03.2017 23:24

Никаких "кодов доходов" в НК нет: это "внутренние" (Минфина) статистические коды.
"Коды доходов" совпадают с описаниями доходов "в целои". Но не однозначно. Пример 1: 2002 и 2000 - то и то есть "оплата труда". Пример 2: 2003. Может замещать любой другой год дохода, при условии выплат "за счет средств прибыли". Хоть те же дивиденды ;). Ибо другого квалицифирующего признака нет.
Гуляй рванина...

Ткачик 26.03.2017 23:49

[quote=VZ;43975679]Никаких "кодов доходов" в НК нет[/quote] "Что же это у вас, чего ни хватишься, ничего нет!" (с)

[quote=VZ;43975679]это "внутренние" (Минфина) статистические коды[/quote] Опять все переврал: причем тут Минфин?

Не где-то на заборе, а в почитаемом моим малоуважаемым оппонентом НК сказано (статья 230):
[quote=НК]2. Налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета:

документ, содержащий сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах налога, исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджетную систему Российской Федерации за этот налоговый период по каждому физическому лицу, ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, [b]по форме, форматам и в порядке, которые утверждены федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов[/b], если иное не предусмотрено пунктом 4 настоящей статьи;[/quote]
Для глухих танкистов уточняю: "уполномоченный орган" - это [b]ФНС[/b], которая утверждает коды, действуя в рамках полномочий, предоставленных ей (о, ужас!) НК.

"Как бы это не было противно окружающим" (с)

VZ 27.03.2017 01:13

20-Ткачик >
[quote=Ткачик;43961017] Суммы не изменятся, а вот даты и сроки в 6-НДФЛ - могут. Причем неизвестно, в какую сторону. [/quote]
И каким таким волшебным образом [b][em]отчет[/em][/b] меняет "даты и сроки"? А статьи 223 и 226 уже не определяют?

P.S. Так как с кодами "1010" и "2003"? Много ясности прибавилось?

Ткачик 27.03.2017 01:51

Не-не-не, больше я на этот дешевый прием не куплюсь! Это занятие на бааальшого любителя - еще раз пережевывать уже разжеванное и выплюнутое, например, тут: [url]http://forums.kuban.ru/f1040/novye_kody_dohodov_i_2-ndfl_za_proshlye_goda-8154158.html[/url]

Я к таковым любителям не отношусь, жуйте сами.


Текущее время: 04:51. Часовой пояс GMT +3.